政府分权、代理成本及国企冗员.PDFVIP

政府分权、代理成本及国企冗员 吕伟 （上海财经大学 会计与财务研究院,上海市国定路777号 200433) 摘要：本文从中国政府分权的制度背景出发，使用 2002-2004 年间上市公司披露的终极控制人数据，实证 研究了政府分权产生的政府间的代理成本如何影响微观层面上国有企业的雇佣行为。本文的经验数据表明： 我国政府分权的制度变革产生了政府间委托代理成本和中央、省、市、县等不同层级政府控制国有企业的 控制权结构，政府间代理层级越多，代理链条越长，这一代理成本越高。在国有企业的经营中表现为作为 终极控制人的地方政府层级越低，其控制下的国有企业冗员越严重，劳动力成本越高。 关键词：政府分权;代理成本;企业冗员;过度雇佣 中国图书分类号：F2 文献识别码：A 国有企业的冗员和过度雇佣行为是一个普遍存在的现象，国有企业的职工就业问题也是 国企改革的最重要问题之一。但与国外的学术界相比，我国在这一领域内的实证研究并不多 见。一般的制度经济学理论认为，制度环境决定交易成本和微观企业行为。当我们把国企的 过度雇佣行为看作是代理成本的一部分时，我们不禁要问：我们的特殊制度环境如何影响了 这一代理成本，进而又怎样影响了企业的雇佣行为？具有不同控股股东性质的企业在雇佣行 为有多大差异？过度的雇佣行为是否给企业带来了高昂的劳动力成本？本文认为这些问题 对我们国企改革有着一定的借鉴意义，因此本文在既有文献回顾的基础上对上述问题进行了 理论分析和实证检验。 1 制度背景及理论分析 中国目前正处于经济转轨时期，在以往的转轨经济学的研究中，人们往往注重研究转轨 经济的价格自由化、宏观稳定化和企业私有化问题。但是后来人们逐渐的发现，政府行为对 经济转轨有着重要的作用。如果政府行为没有有效的转变的话，经济转轨也不大可能获得成 功，由此，人们开始关注转轨经济中政府行为的研究。 政府的产生源于人民的公意达成或公意授权。社会发展到一定阶段, 由于出现利益的分 化而限于不可解决的自我矛盾之中，为了避免无谓的消耗, 以最少的成本换取最大的利益, 人民将一部分权力让渡出来形成公共权力, 委托给由社会认同的专业集团, 由它来管理全 体社会的公共事物, 维护社会秩序, 进而维护整个社会的整体利益，这就形成了政府。为了 有效地实现管理的目标，必须要构建适当的政府管理幅度，这样就不仅要建立中央政府，而 且要成立不同层级地方政府，中央政府和不同层级地方政府共同构成一国的政府体系。当中 央政府把事权和财权下放给各级地方政府时，我们称之为政府分权。 自1980 年始，中央与地方收入分享体制开始逐渐确立，在放权让利的思想指导下，以 阶段性的变革进行着制度变迁。分灶吃饭和分税制的实施，使地方经济利益的独特性日益显 露，不同层级的地方政府成为辖区内公有经济的真正索取者和控制者，地方政府已不再是被 动贯彻中央政府行政命令的附属组织，而是兼具区域经济调控主体和经济利益的双重角色， 其掌握的经济决策权和可支配的资源也得到相应的拓展。地方政府在财政预算、物资分配、 投资、资金信贷等方面获得了实质性的权力，地方政府的独立的利益主体地位得到了不断的 强化和巩固。在这种情况下，理论上依然只有中央政府才是国有企业的唯一所有者，但实际 上国有产权中的经营权、控制权、支配权等权力被下放到各级地方政府的手中。政府分权的 1 改革逐渐深入到各个政府层级上，到 2004 年末，在 1300 余家上市公司中各级地方政府控 制的企业超过 600 家，各级地方政府具有了利用控股上市公司实现自己目标的能力。 权力下放的同时伴随着责任的承担，这就导致各级地方政府的利益并不一定与上级政府 完全一致。各级地方政府需要承担当地地方的交通医疗就业等等社会职能，需要维持地方财 政平衡。不仅如此，过去体制中由企业提供的福利，如就业，养老保险等也转移到由各级地 方政府承担。其中就业历来就是各级政府关注的最重要的维持社会稳定的因素之一。 中央政府权力和责任下放的同时，国有企业的产权并没有随之下放，名义上仍然属于全 体人民和中央政府，同时上级政府对下级政府行政首脑的任免有较大发言权。在这种政