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保额分红类 分红保险 分红保险是指保险公司将其实际经营成果优于定价假设的盈余，按一定的比例向保单持有人进行分配的人寿保险产品。购买分红保险的客户不但能获得保障利益，而且能共同分享公司的经营成果。 新华贴士6：分红保险的起源 相互保险公司 相互保险公司是基于成员之间相互保障的原则设立的保险企业。相互保险公司的出资人就是被保险人，即保单持有人。出资人与其它出资人一起形成互相保险的关系。这类公司只为自己组织的成员提供保险服务，保单持有人的地位与股东地位相似。 新华保险的保额分红模式在一定程度上参照了相互保险公司的运营模式。 分红 分红是指企业将部分盈余以一定形式分配给客户或股东的过程，是客户和股东与企业共享经营成果的过程。 寿险分红方式 目前国际上常用的寿险分红方式主要有两种：一是以现金方式进行分红，以美国、日本、台湾地区为代表；二是以增加保额的方式进行分红，以英国、澳大利亚为代表。 现金分红 现金分红是将红利以现金形式分配给客户（包括现金、抵交保费、累积生息、购买交清增额保险）的红利分配方式。 保额分红 保额分红是将红利以增加保额的方式进行分配，即将客户当年分得的年度红利自动加入到保额当中，再以此为基础进行下一年度的分配，直到发生保险责任等情况时，将多年累积的保额给付客户，同时在保单终止或减保时还可能有终了红利分配。 新华贴士7：以“养鸡场”比喻保额分红的优势 新华贴士8：分保额比分现金更能体现保险意义 新华贴士9：保额分红能抵御通货膨胀 红利来源 现金分红的红利主要来源于一差（利差）、二差（利差、死差）或三差（利差、死差、费差）。 保额分红的红利来源于分红产品经营中可能获取的全部盈余，即“全差”，包括“三差”及其他可能存在的各种盈余。 死差 死差是因实际死亡人数与预定死亡人数之间的差异而产生的损益，包括死差益和死差损。 当保险公司为人身保险进行精算定价时，会根据生命表制定相应的预定死亡率，当这个预定死亡率与实际投保群体死亡率出现差异时，死差就出现了。 死差益 对于除养老年金外的大多数产品，死差益是指实际死亡人数比预定死亡人数少时产生的盈余。 死差损 对于除养老年金外的大多数产品，死差损是指实际死亡人数比预定死亡人数多时产生的损失。 利差 利差是指因公司的实际投资收益率与保单的预定利率之间的差异而产生的损益，包括利差益和利差损。 利差益 公司的实际投资收益率高于保单的预定利率时，就会产生利差益。 利差损 公司的实际投资收益率低于保单的预定利率时，就会产生利差损。 费差 费差是指因公司实际的费用率与预计的费用率之间的差异而产生的损益，包括费差益和费差损。 费差益 公司实际发生的费用率低于预计的费用率时产生费差益。 费差损 公司实际发生的费用率高于预计的费用率时产生费差损。 全差分红 新华保险保额分红的红利来源于分红产品经营中可能获取的全部盈余，包括“三差”及其他各种可能存在的盈余。例如，保单状态的各项变动产生的损益（包括退保、减保、保单贷款、领取变更等），精算评估方法与基础变动、税收政策及财务核算方法的变动产生的损益等。 新华贴士10：以“啤酒生意”比喻全差分红 新华贴士11：新华保险实行全差分红的意义 分红保险业务总盈余 分红保险业务总盈余是保险公司在分红保险业务运营中所取得的利润，可用于分配和再投资，包括可分配盈余与未分配盈余。 可分配盈余 每年的分红业务核算后，核算出的总盈余会分出一部分分给资金的提供者客户和股东，这一部分称为可分配盈余。 未分配盈余 总盈余扣除可分配盈余部分就是未分配盈余。 未分配盈余“平滑功能” 根据监管规定，保险公司不能对外承诺保证年年分红。但我公司的未分配盈余可以起到平滑年度红利的作用，尽量使年度红利保持平稳。 未分配盈余的“平滑功能”通俗来讲就是经营状况好的时候多留下一些，经营状况差的时候从以前预留的部分中提取一些补充年度红利，使各年度的分红水平保持相对稳定，防止出现大起大落。 新华贴士12：以“大坝”比喻保额分红的平滑机制 新华贴士13：可分配盈余和未分配盈余之间的比例的确定 分红产品保险金额 新华保险分红产品的保险金额由基本保险金额和累积红利保险金额两部分构成。基本保险金额在投保时约定，并在保险单上载明，累积红利保险金额是指因年度分红累积增加的保险金额。 年度红利 保额分红方式的年度分红以增加保险金额的方式进行分配，形成年度红利。 公司在每一会计年度末对该年度的分红保险业务进行核算，若确定有红利分配，则按照有关监管规定，根据分红保险业务的实际经营状况进行年度红利分配。 年度分红率 保额分红的年度分红率是通过分配年度红利而增加红利保险金额的比率，以保单生效对应日前一日的保险金额为计算基数。 新华贴士14：年度分红