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财务制度培训 一、财务管理制度 二、地区公司管理办法中的财务管理 三、业务招待费用管理规定 四、集团差旅费用管理规定 五、关于明确车辆补贴有关规定的通知 六、关于规范费用报销细则的通知 七、日常费用报销中存在的一些问题 八、工资及个税的计算 九、开票的有关事项说明 一、财务管理制度 第一章 总 则 第一条 本制度适用于集团内部各单位。 第二条 财务由集团统一管理，统一执行集团财务管理制度，对外提供财务报表需经集团财务中心审核批准。 第三条 财务部门必须严格执行公司财务计划，做好财务控制、会计核算、财务分析、内部考核和会计监督工作，有效利用公司各项资产，提高经济效益。 资金计划及审批管理 第四条 资金由集团统一计划管理。各公司必须认真编制年度、月度和周资金计划并报集团审批下发。财务必须严格按审批后的资金计划执行。 第五条 严格执行使用资金审批制度。任何动用资金事项都必须规范填写《申请使用资金审批表》或《借款审批单》，按照公司管理审批权限和流程报批（审批权限按《恒大地产集团总部管理办法》、《恒大地产集团地区公司管理办法》、《恒大地产集团下属公司管理办法》等文件执行）。 第六条 对外付款必须有正式合同（2万元以下除外），或有审批权限的公司领导签字批准的呈批报告原件、正规票据以及具有审批权限领导签字同意的《申请使用资金审批表（原件）》为依据。 第七条 首次付款必须附有经集团法律事务中心（地区公司为合同管理部）审核编号的有效合同原件。除了定金以外，所有支付款项必须提供正规票据。 第八条 申请支付工程进度款，由预决算部填写《申请使用资金审批表》，并以现场工程部、监理公司、公司主管领导逐级审批签字（章）同意后的《工程进度申请表》原件作为附件，财务部必须在4小时内完成审核，并按审批权限报相关领导审批。 第九条 支付工程结算款，必须提供经甲乙双方签字盖章确认、具有审批权限领导签名同意的《工程结算审批表》复印件作为附件（工程结算审批权限按地区公司管理办法中的“预决算管理”执行）。 第十条 特殊情况的付款，包括无计划、超计划、无合同、超合同、或手续不齐全的付款，必须根据审批权限报批。销售退款（指已签约收取首期款后退房）、必须附有集团主管领导同意退房的报告才可申请支付，并按特殊情况的付款审批手续报批，否则财务拒绝付款。 第三章 货币资金管理 第十一条 财务部是公司货币资金的管理部门，公司的银行结算、现金收支必须统一由财务部办理。严禁其他任何单位、部门、个人私自收取各种款项和有价证券；截留和坐支现金；私设小金库。公司一经发现有上述行为，给予当事人及主管领导降级的处分；情节严重的，送交司法部门处理。 第十二条 各公司开设银行账户，原则上每个公司只能开设五个账户，超过需报集团主管领导批准。预留银行财务印鉴统一为各公司法人代表章、出纳章和财务专用章，更换印鉴必须经集团公司主管领导批准。财务印鉴必须分开专人保管。未经财务部经理允许，任何人不得将财务印鉴带出公司。 第十三条 超过1000元的对外付款必须银行结算，特殊情况需要支付现金的，需经财务经理同意后才能办理。超过10万元的大额现金支付必须经集团财务中心总经理同意后才能办理。 第十四条 出纳员负责现金和银行存款管理，严禁挪用现金和白条抵库，不得保存账外现金；不得签发空白支票、空头支票及远期支票。特殊需要签发远期支票的必须董事局主席审批；不得签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，不得出租、出借银行账户。 第十五条 财务部必须严格执行《集团货币资金管理规定》，落实内部财务控制措施，做好现金盘点、银行对账及空白票据管理工作，保证公司的资金安全，提高资金的使用效率。 第十六条 申领备用金，经办人必须填写借款单经集团主管领导或各公司负责人审批。每位集团主管领导已经审批尚未报销的借款，累计余额不得超过10万元，外地公司每一个项目累计余额不得超过30万元，各项目合计不得超过60万元。 第十七条 公司领导每人每次借款金额不得超过2万元，部门经理不得超过1万元，集团属下公司采购员、司机借款金额不得超过5000元。特殊情况经领导批准除外。 前次借款未清，不得二次借款。 第十八条 所有费用报销必须经过财务部门审核。报销费用时，经办人必须完整填写费用报销单，提供正规合法票据。不符合报销规定标准的，财务部在审核时必须明确注明。 经办人应当于业务处理完毕后十五日内到财务部报销。财务部对逾期未报销清还借款的，从借款人的当月税后工资中扣还其借款，直至还清为止 。 第四章 借款与费用报销 第十九条 未经董事局领导批准严禁集团本部人员以任何理由、任何方式到集团属下公司报销各种费用。 第二十条 员工因公出差必须严格按公司《恒大地产集团差旅费管理规定》据实报销。超过其待遇标准部分自理。（差旅费报销标准见附表一） 第