中央财经大学集团企业资金管理107.ppt

低头向钱看 抬头向前看 只有向钱看 才能向前看 理财高手 拆东墙，补西墙，墙墙不倒； 借新债，还旧债，债债不还； 第一部分 集团财务管理 第二部分 集团资金管理 第三部分 集团资金考核 财务管理 1、财务管理是一种价值管理 和其他管理相比，财务管理侧重于资金管理—资金筹集、资金使用、收益的管理，讲究的是“聚财、用财、生财”之道。 2、财务管理是一种综合管理 和其他部门管理相比，财务管理是一种综合管理。在管理上体现在人、财、物的每一方面，在经营上体现在进、销、存的每一环节。 企业财务管理的框架 财务管理机构的设置原则 垂直领导 统一管理 ? 逐级监控 独立核算 集团型企业财务管理面临的挑战 企业经营规模不断增长，如何保证会计信息的及时、准确？ 企业经营范围不断扩张，如何有效整合现有资源？ 企业内部业务流程多样，如何控制以保证步调一致？ 企业结构错综复杂，如何清晰披露经营业绩？ 企业内部与外部环境多变，如何把握正确的经营方向？ 凭证满天飞，报表一大堆； 一家一个数，责任相推委； 决策无依据，老总难指挥。 集团财务优化配置 “123456” 财务管理体系 以提高财务管理贡献度为中心 理顺集团财务管理内部和外部两个关系 搞好财务管理制度、财务信息化、财务队伍三个建设 构造财务预警与分析、财务预算与核算、财务监督、财务风险控制的四个体系 从发展效益、规模、速度、质量、风险防范五个维度来衡量，建立国投指数 达到“六个一”的目标。即“一本账，一套制度，一个流程，一个口径，一个平台，一个队伍” 会计信息失真 会计道德失贞 统计资料掺水 会计师成“魔术师” “经济警察”成“过街老鼠” 审 计 听听汇报， 写写摘要， 翻帐对表， 盖章是了。 财务人员上岗誓言: 为风险生, 为清收死, 要实现资产价值最大化; 与职称拼, 和考试争, 为数字奔波这一生; 吃企业亏, 上领导当, 最后死在了审计上!!! 领导团队之间：理解万岁 在人格上，互相尊重，不为难； 在感情上，互相信任，不怀疑； 在工作上，互相支持，不设卡； 在困难上，互相帮助，不旁观； 在成绩上，互相学习，不骄傲。 财务管理部主管 管理制度要创新，流程理顺在前行。 税事财事要筹划，贯彻目标不放松。 会计知识常培训，业务表现看内功。 稽核结果作导引，主动观事防漏洞。 沟通理解树正气，业绩考核促提升。 素质道德要宣扬，团队精神要提倡。 财务战略为导向，制度执行要跟踪。 事前筹划创效益，业绩考核看效果。 财务核算部主管 企业利益记心中，制度贯彻要坚定。 准确及时是目标，信息提供决策中。 服务理念要更新，言行表达要庄重。 核算基础必规范，财政法规定执行。 业务学习要主动，指导能力要提升。 协调沟通解疑点，流程控制不放松。 资产帐表无差异，方法手段要合理。 财务关系处理好，基础管理必达标。 资金预算部主管 守关把口责任重，预测指标在前行。 基础数据做比较，增减因素要摸清。 计划编制讲科学，指标分解聚财宗。 开源节流找措施，方法手段要可行。 目标预测讲生财，资金使用要权衡。 计划执行要跟踪，及时反馈不放松。 指标考核要认真，成本控制要求盈。 沟通理解为目标，思路创新再提升。 范蠡经商理财十八诀 1生意要勤快，切勿懒惰，懒惰则百事废； 2价格要订明，切勿含糊，含糊则争执多； 3用度要节俭，切勿奢华，奢华则钱财竭； 4赊欠要知人，切勿滥出，滥出则血本亏； 5货物需面验，切勿滥入，滥入则质价减； 6出入要谨慎，切勿潦草，潦草则错误多； 7用人要方正，切勿歪斜，歪斜则托付难； 8优劣要细分，切勿混淆，混淆则耗用大； 9货物要修整，切勿散漫，散漫则查点难； 范蠡经商理财十八诀 10. 期限要约定，切勿马虎，马虎则失信用； 11. 买卖要随时，切勿拖延，拖延则失良机； 12. 钱财要明慎，切勿糊涂，糊涂则弊窦出； 13. 临时要尽责，切勿妄托，妄托则受害大； 14. 帐目要稽查，切勿懈怠，懈怠则资本滞； 15. 接