财务核心流程.docVIP

 图1 预算流程 预算编制通知 集团总裁批准、财务总监组织 编制业务、资本、筹资预算 各公司职能部门 编制财务预算 各公司财务主管 编制集团财务预算 集团财务总部 集团总裁审核 Y 集团董事会评审、批准 Y 分解年度财务预算 各公司 执行预算 各公司业务单位 上报、分析执行情况 各公司 上报、分析集团预算执行情况 集团财务总部 财务总监审核 Y 总裁批准 Y 报集团各董事 集团财务总部 图2 借款流程 权限以外 Y Y 前帐不清，退回 注：1、此程序包括差旅费、招待费、采购借款及其他费用借款； 2、坚持“前账不清，后款不借”的原则。 图3 报账流程 不合格退回 注：票据丢失的，经证明人证明，公司主管领导批准后，按丢失票据的80%报销。 图4 上海分部物品采购流程 预算外 是 图5 固定资产采购流程图 否 是 否 是 图6筹融资流程图 否 是 图7 基建付款流程 否 是 出纳管理核心流程 图8:业务检查流程 图9:业务日报流程 图10：业务周报流程 图11:绩效考核流程 传真 财务核心业务流程 修订号 0 实施日期 财务核心业务流程 修订号 0 实施日期 依据集团指令和经营计划编制时间表，编制财务预算编制时间表 各公司总经理批准、财务主管组织编制 预算编制 年度经营目标 各公司总经理平衡、审核 各公司年度财务预算年度经营目标 集团年度财务预算 年、月预算指标表（15+9指标）；月度资金计划 经批准的各公司年度财务预算 采购、生产、销售业务流程； 基建技改投资、筹融资流程；借款报帐流程 各公司年、月预算指标动态管理报告（15+9指标）； 财务分析报告 跟踪反馈 集团年、月预算指标动态管理报告（15+9指标）； 财务分析报告 开 始 填制借款单 借款人 出差借款依据出差派遣单 部门审批 部门主管 财务审批 资金会计 月度资金计划；财务帐册 退回 退回 财务主管审批 总裁\总助特批 付款 经办会计、出纳 结 束 开 始 入帐 报帐会计 财务初审 报帐会计 业务审核 部门主管签字 填报单据 经办人 1、出差派遣单、差旅费报销单 2、业务招待费报销单 3、物资采购报账单、入存单 4、基建付款结算单 5、各种合同 业务结束5个工作日内 财务主管审批 总裁\总助特批 退回 退回 结 束 开 始 物品请购单 提出申请 经办人 审批 总裁办行政经理 退回 退回 总裁\总助特批 财务主管审批 报价记录单 组织报价 行政经理 采购合同 签订合同 行政经理 验收单； 固定资产交接证 验收入库 行政助理 报