人无横财不富之洗钱篇-休闲素养知识面提升心灵领悟早会晨会夕会ppt幻灯片投影片培训课件专题材料素材.pptVIP

目录 概述 典型的交易过程 洗钱的特征 目前洗钱的主要手段 洗钱概述 “洗钱”一词是个外来词汇。上世纪20年代，美国芝加哥黑帮的一个金融专家购买了一台投币式洗衣机，开了一个洗衣店。然后，在每天晚上计算当天的洗衣收入时，他就把其他通过赌博、走私、勒索获得的非法所得赃款加入其中，再向税务部门申报纳税。税务局扣除其应缴的税款外，剩下的其他非法所得钱财就成了合法收入。这就是“洗钱”一词的来历。 “洗钱” (Money Laundering) 是指将毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪或者其他犯罪的违法所得及其产生的收益，通过各种手段掩饰、隐瞒其来源和性质，使其在形式上合法化的行为。 洗钱的黑道术语称做打数。 典型的交易过程分三步： 入账 　　即通过存款、电汇或其它途径把不法钱财放入一个金融 机构； 分账 　　也就是通过多层次复杂的转账交易，使犯罪活动得来的 钱财脱离其来源； 融合 　　以一项显示合法的转账交易为掩护，隐瞒不法钱财。 通过这些过程，就可把非法所得 转移并融合到有合法来源的资金 中。 据国际货币基金组织统计，全球 每年非法洗钱的数额约占世界国 内生产总值的2％至5％，介于 6000亿至1. 8万亿美元之间，且每 年以1000亿美元的数额不断增加。 洗钱的特征 多样性 复杂性 特定性 国际性 洗钱方式的多样性 　　为了逃避监管和追查，洗钱犯罪分子往往通过不同的方式和渠道对犯罪所得进行处理。长期的洗钱活动发展出了多种多样的洗钱工具，例如，利用金融机构提供的金融服务，利用空壳公司，伪造商业票据等。经济方式的创新也使洗钱方式不断翻新，更为隐蔽，如网上交易。专业的洗钱组织更是越来越熟练地对各种洗钱手段和方式加以组合运用。 洗钱过程的复杂性 要实现洗钱的目的，主要方式之一就是改变犯罪所得的原有形式，消除可能成为证据的痕迹，为犯罪所得及其收益设置伪装，使其与合法收益融为一体。 这就迫使洗钱者采取复杂的手法，经过种种中间形态，采取多种运作方式来洗钱。 洗钱对象的特定性 　　洗钱对象是资金和财产，这些资金和财产无一例外地与犯罪活动紧密相联，例如，来源于毒品、走私、诈骗、贪污贿赂、偷税逃税等犯罪。一般来说，只有非法所得才有清洗的必要。 洗钱活动的国际性 随着经济、科技的飞速发展，世界上人员往来、商品运送、资金流动、信息传播、服务的提供日益国际化，导致了犯罪活动的国际化。在追逐非法经济利益的跨国犯罪活动中，犯罪所得的转移成为一个关键问题，直接导致洗钱活动日益具有跨境、跨国的性质。 洗钱罪的主体是金融机构或个人，有五种行为： （一）提供资金账户的； （二）协助将财产转换为现金或者金融票据的； （三）通过转账或者其他结算方式协助资金转移的； （四）协助将资金汇往境外的； （五）以其他方法掩饰、隐瞒犯罪的违法所得及其收益的 来源和性质的。 目前洗钱的主要手段 古董买卖 寿险交易 海外投资 地下钱庄 各类赌场 证券洗钱 跨国洗钱 古董买卖 张生买了40只明代的花瓶，每个5000美元。之后把它们都拿出来拍卖，把这些藏品分别存放在12家拍卖行内，分布在几个不同的城市。当一只花瓶被拿出来拍卖时，张生或是把它卖给出价最高的人，或是派其最信任的人去拍卖行把它买回来。 人们买你的每件东西一般都是用支票付款，所以，当张生派出的人为买其中的一个花瓶付给拍卖行5500美元现金时（即5000美元的拍卖价加上向买主收取的10％的手续费，这5500美元就是被洗的钱），他们会给张生一张4500美元的支票，即拍卖价减去向卖主收取的10％的手续费 ，由此张生成功的洗干净了4500美元，额外的1000美元作为洗钱成本消耗掉了。 这些费用作为洗钱的开支完全可以被一笔勾销。并且还可以把这个花瓶再次拍卖。当然，做这档生意的前提是：多少得有点没落贵族的做派。 寿险交易 保险“洗钱”主要集中在寿险领域，尤其是在团体寿险中。通过长险短做、趸交即领、团险个做等不正常的投保、退保方式，达到将集体的、国家的公款转入单位“小金库”、化为个人私款或逃避纳税的目的。 投保时别忘了“为职工谋福利”、“合理避税”这些名目——将一部分通过正常财务途径无法转化为个人收入，或直接发放须缴纳高额个人所得税的资金，通过为其职工投保寿险，然后退保，取得退保金这种途径，化公为私或逃避纳税。 海外投资 分进口和出口两种经典做法 进口时，高报进口设备和原材料的价格，以高比例佣金、折扣等形式支付给国外供货商，然后从其手中拿回扣、分赃款，并将非法所得留存在国外； 出口时，则大肆压低出口商品的价格，或采用发票金额远远低于实际交易额的方式，将货款差额由国外进口商存入出口商在国外的账户。 如果胆