内部审计流程相关表格X.doc

竣工结算审核内部流程 审核项目组接受项目→组长安排审核人员→审核人员接受项目资料→审核人员查看资料→填写项目情况一览表→反馈给项目组长及总工办→总工办及组长确定审核办法→审核人员着手审核 第一步：组价审核 先上机组价（还原竣工结算电子版本），分析明确结算方式和思路。 审核综合单价及招标暂定价、暂定项目。 审核类似项目价格。 审核新增项目价格，确定优惠比例。 审核措施费，及其他相关费率 出具组价审核结论，报项目组长，项目组长汇总后报总工办。 第二步：工程量审核： 确认招标范围。 明确未完成的工程范围及工程量，并作相应扣除（扣除时，子目号不作删除，工作量修改为0）。 明确甲供材，指定分包项目，并作相应扣除，扣除方法同上。同时，审核人员必须注意实际供应量和结算核定量之间的对比。 计算图纸内工程量，并作相应扣除，扣除方法同上，工程量计算书装订成册。 审核现场签证单，分析判断签单性质，签证单的编号等。进入审核价签证单必须分签证单单号分别列入，不同单号签证单内容不得合并。 审核完成的工程量进入审核价，总价报项目组长审核，同时报总工办备案。 审核过程中因施工方所提供资料不全、施工单位不配合等原因影响审核工作的正常进行，审核人员应及时向项目负责人如实汇报情况并及时出具“审核工作联系单”，报经委托人同意后发布“停审通知单”，该项目审核暂停。 第三步：现场勘察 明确现场施工范围及内容，并作好现场勘察工作，审核人员接收资料后，根据资料情况可以对现场进行实地勘察，必要时可以进行多次勘察。 绿化、装饰必须现场测量的工程量；做好现场测量三方记录 道路等项目必须进行现场钻孔，探方检查的，要做好现场测量三方记录的同时，要拍摄图片资料存档。 智能化、设备类项目审核必须进行现场清点，对不符合招标、投标要求的品样、规格、型号、产地等要求三方记录，并作单价扣减。 明确各专业间的工作交叉、搭接等内容，合理安排审核价范围，并书面明确在审核说明中。 第四步：修正审核价 根据现场情况，修正审核价、报项目组长审核，并报总工办备案。 修正后的审核价出具纸面版本项目组长留存。 和被审核单位核对，被审单位提出书面疑问，逐条审核核对。 审核师将修改后的审核价转发给被审单位。 和被审单位核对，被审单位提出。 第五步：核对 经委托单位同意后，审核师和被审单位核对。 对被审单位进行询问，并作好询问记录。 被审单位提出书面疑问，逐条解答。 审核过程中如出现难以定论的疑难问题须由项目负责人出面组织多方会议，明确处理办法，并形成书面会议纪要留存。 补充结算在审核报告中单列。 第六步：召开审核工作会议解决审核工作中存在的问题，并以会议纪要的型式书面确认，项目组长必须到场组织会议。 第七步：审核定案、报告、资料存档 在审核过程中，若因施工单位漏报、少报、增补资料等情况而引起出现核增量，解决方法，原则上要求施工单位编报补充结算书（在施工单位同意支付该部分核增审核费用的情况下，核增量方可纳入审定金额）。 审核定案前须经公司内部三级复核，出具《审核定案表》必须经委托单位同意。 《审核定案表》必须是被审单位及委托单位先盖章确认，我司方能盖章。 土建安装工程大于500万以上（绿化、装饰、智能化工程大于100万以上）的审核项目，必须经总工办复核同意后，方能出具《审核定案表》。 《审核报告》必须反映审核过程中的重要内容及事项。 资料存档必须符合公司《资料管理制度》 审核送审资料 第一步：审核资料完整性，并编号管理（送审资料，施工单位自行备份，所送资料不予返还，确需返还，请自行复印。） 招标文件及答疑（含清单、控制价） 投标文件、中标通知书 施工合同及补充合同 竣工资料（含竣工图纸、产品合格证、隐蔽验收单等） 施工过程资料（过程联系单、图纸会审纪要、过程联系单、设计变更单等） 竣工结算 竣工验收合格证书。（含相关检查报告、获奖证书等） 第二步：审核送审资料 审核施工合同及补充合同 确定结算方式 明确暂定价、暂定项目 明确材料价格风险及政策风险 明确工期、质量相关规定及相关奖罚措施 第三步：审核招标文件 明确招标范围 明确清单计价范围 明确招标方式 明确结算方式 明确材料、设备价格控制方法 明确甲供、甲控、暂定项目范围 明确材料、设备品牌、规格、型号、产地 第四步：审核投标文件 明确投标单价及计价方式 再次明确第三步⑥、⑦内容，列明相应矛盾的项目 第五步：审核竣工结算 明确竣工结算方式 对此招标、投标、合同及补充合同相关规定 第六步：1、填写《资料审核情况一览表》 2、阐明审核原则 附表一-十二为：苏世建咨结算审核内部流程附表 附表一： 结算审核概况表