不同产品授信风险审查要点.doc

不同产品授信风险审查要点 1．现货质押业务的审查要点 （1）核实质押货物的真实性（申请人委托进口时要注意质押货物权属问题）、质押货物是否处于监管方的有效占有之下、落实质押确认手续、监管仓库是否为本行认可。 （2）选择正确的合同文本，填写完整、签字真实，落实合法有效性。静态质押（赎货模式）签订单笔质押合同、如需附质押物清单，应加盖合同双方骑缝章；动态质押（核定库存）签订最高额质押合同，在特别约定部分注明更新后的质物清单以及进仓单（有质押合同号码）为该质押合同不可分割部分，构成对质押标的的变更；在需要处置质押物时与出质人签订一份《委托变卖协议》，签订时间为处置质押物的时间；汽车货押业务与厂商签订合作协议，约定车厂承诺合格证的唯一性。 （3）核实质物价格。 （4）操作中需注意：a．出帐前法律手续完备；b．赎货模式项下换货或提货时，保证金或仓单质押手续是否完善，换货或提货后质押是否足值；c．核定库存要求监管方按照协议要求办理以货易货手续，核实质押货物的真实性、质押手续的有效性。 2．“先票后货”标准模式的审查要点 （1）协议流程能否保证银行控制货权，供应商是否承担发货到指定地点前的连带保证或退款责任（买方授权银行为代理收货人，确保运输合同中收货人为银行）。 （2）贸易合同要素是否齐全，能否保证本行控制货权，贸易价格是否合理。 （3）选择正确的合同文本，填写完整、签字真实，落实合法有效性。在需要处置质押物时与出质人签订一份《委托变卖协议》，签订时间为处置质押物的时间；货物到港后转为现货质押物时与借款人、监管方签订监管协议。 （4）核实质物价格。 （5）操作中需注意：a．出帐前法律手续完备；b．票据送达与签收要注意票据丢失或灭损带来的债务纠纷；c．到港赎单银行能否控制货权，赎货保证金是否补足；d．货到指定地点后转为现货质押，银行能否控制货权。 3．“先票后货”担保提货模式的审查要点 （1）此种模式银行实际不控制货权，关键是协议中约定供应商承担连带保证责任。 （2）选择正确的合同文本，填写完整、签字真实，落实合法有效性。 （3）操作中需注意：a．保证金是否到帐，是否付款至指定供应商；b．票据送达与签收要注意票据丢失或灭损带来的债务纠纷；c．借款人缴付保证金，银行出具《提货通知书》，办理提货手续，防止超额提货。 4．信用证项下货权质押模式的审查要点 （1）申请人与上游企业的过往合作记录，主要的下游企业，申请人的行业经验、与上下游企业的合作年限、履约记录、结算方式、贸易链条的稳固性等，分析变现渠道。 （2）法律手续是否完备。进口批文等开证资料是否齐全、符合外汇政策，授信银行代理收货、报关的法律委托手续是否齐全，贸易价格是否合理。 （3）信用证条款能否保证银行控制货权。在信用证条款中约定受益人需凭全套清洁的海运议付，物权凭证抬头为银行或空白抬头，在提单的“通知方”栏上加注“某银行xx分行”，以便本行及时掌握货运情况。同时关注质押物的质检认证机构的确定（国际知名机构）。 （4）注意操作风险。根据操作模式选择正确的格式文本：a．签订综合授信额度合同；b．在需要处置质押物时与出质人签订一份《委托变卖协议》，签订时间为处置质押物的时间；c．货物到港后转为现货质押物时与借款人、监管方签订监管协议；d．远期证或押汇签订质押合同（但此时质押物尚不明确，质押未生效）。 对监管仓库的监管能力和赔偿能力进行确定（目前主要由分行按照银行相关管理办法进行认定）。 操作流程的合理性（分行应提供详细的操作流程和各环节的控制措施）。 5．应收账款质押业务的审查要点 （1）应收账款有效性审查 ①应收账款权属清晰，其合法性和有效性不存在法律瑕疵，应收账款债权未被用做任何形式的担保，不存在转让的限制、反诉、抵销、赔偿损失、对销账目、留置或其他扣减。 ②明确应收账款有关要素，包括金额、期限、支付方式、债务人的名称和地址、产生应收账款的基础合同等。 ③应收账款尚未超过诉讼时效。 以下应收账款原则上不得办理质押融资业务： ①已设定其他担保，且在前的抵（质）押权人未放弃抵（质）押权或抵（质）押权的顺位，包括：该应收账款已经设定质押，且其所担保的债权额度并非远小于应收账款额度；该应收账款所对应的动产（存货）已经办理抵（质）押；产生该应收账款的不动产（如房屋）已经设定抵押； ②法律规定或当事人约定不得转让或设立抵（质）押担保的应收账款； ③医院、学校等因公益事业而产生的收费权等应收账款； ④集团内部关联交易产生的应收账款。 （2）应收账款真实性审查 ①应收账款贸易背景真实，买卖双方有一定时期或数量的交易记录且合作良好，卖方履约能力已得到买方认可，买方基本能按时付款，不存在长期拖欠现象，以往合同不存在履约纠纷。应收账款相关资料完整，能提供本次商品购销合同原件，能证明实际销售额的增值税发票、普通发