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商业银行授信业务授课教案7-有问题贷款管理专题-课件
第七章 有问题贷款的管理专题 一、我国有问题贷款形成原因 二、正常贷款变为坏帐的过程 三、有问题贷款的预警信号 四、有问题贷款的处理 资料1、2004年末主要商业银行不良贷款情况表 一、有问题贷款形成原因 二、正常贷款变为坏帐过程 三、有问题贷款的预警信号 1、在银行帐户上反映的预警信号 2、与银行关系上反映的预警信号 3、财务报表上反映的预警信号 4、企业人事管理上反映的预警信号 5、经营管理上反映的预警信号 在银行帐户上反映的预警信号 ?? 经常止付支票或退票 ?? 长期透支用款及超过允许的透支额 ?? 应付票据展期过多 ?? 用贷款偿还其他公司的债务 ?? 不能按期支付利息或要求贷款展期 与银行关系上反映的预警信号 ??????? 多头开户并经常变换基本行 ??????? 在银行的存款出现不正常的下降 ??????? 过分依赖于短期负债 ??????? 应付票据展期过多 ??????? 从其他银行获得贷款，特别是抵押贷款 ??????? 签发的支票经常超过存款额 财务报表上反映的预警信号 ???财务报表不完整或不连续，或有做假的嫌疑 ???被出示保留意见、否定意见的或拒绝表示意见的审计报告的财务报表 ????存货及应收帐款的增幅远远超过销售的增幅 ????经营成本的增幅远远超过销售的增幅 ????不合理的会计制度的变更 ???应收帐款、应付帐款的数量、帐龄出现异常的变化 企业人事管理上反映预警信号 ?????高级管理人员出现重要的变动 ?????缺乏有效的监督机制 ??? 无故更换会计师及事务所 ? 各职能部门相互不协调，缺乏效率 ?? 经营管理上反映的预警信号 ?? 财务记录及管理混乱 ?? 销售旺季过后，仍有大量的存货 ?? 失去关键性的客户或大客户经营失败 ?? 主要投资项目失败 ?? 企业市场份额缩小 ?? 企业的生产规模过度扩张 ?? 整个行走向衰弱期（如显示器行业） 四、有问题贷款的处理 (一)分析原因、确定类型 (二)针对早期预警信号，采取相应措施 (三)借贷双方共同签订贷款处理协议 (四)清偿抵押品 (五)诉诸法庭 (六)依法收贷 (七)处理不良债权的其他途径及方式 (八)呆帐冲销 (二)针对早期预警信号， 采取相应措施 （1）积极催收 （2）督促企业整改 (三)借贷双方 共同签订贷款处理协议 同意贷款展期 借新还旧 追加新贷款 追加贷款担保 限制企业的现金流出 参与企业的经营管理 * * 4.94? 1425 股份制商业银行 15.57 15751 国有商业银行 不良贷款分机构 4.00 5202 损失类贷款 6.84 8899 可疑类贷款 2.36 3075 其中：次级类贷款 13.21 17176 不良贷款 不良贷款占比 余额
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