流动资金贷款管理暂行办法解读与实施.doc

三个办法一个指引D ——流动资金贷款管理暂行办法解读与实施 　 注意课件使用说明 本课件是老师讲课时的纲要，重点核心内容，尤其是“本行怎样执行，怎样操作”，不便在本课件中出现，老师讲课时介绍，详细资料到贵行后交流。 本课件仅供本班使用，不准提供他人。 序言 中国银行业监督管理委员会令 2010年第1号 《流动资金贷款管理暂行办法》已经中国银行业监督管理委员会第72次主席会议通过，现予公布，并自发布之日起施行。 主席：刘明康 二○一○年二月十二日 《流动资金贷款管理暂行办法》 -------解读与实施 分以下三讲： 第一讲 《流贷办法》总体解读 第二讲 《流贷办法》相关新规释义及执行（核心） 第三讲 《流贷办法》的实施对策与建议 一、《流贷办法》的核心内容 二、《流贷办法》的指导思想及要求 三、《流贷办法》等贷款新规的意义 第一讲 《流贷办法》总体解读 一、《流贷办法》的核心内容 《流贷办法》共分八章四十二条，包括总则、受理与调查、风险评价与审批、合同签订、发放和支付、贷后管理、法律责任和附则等，主要从贷款业务流程规范的角度对银行业金融机构提出监管要求，是对现行流动资金贷款监管法规的系统性修订和完善。 《流贷办法》的核心内容是什么？ 《流贷办法》的核心内容包括两个方面： 一方面是在“流动资金贷款授信额度的确定上” 要求银行业金融机构合理测算借款人的营运资金需求，审慎确定借款人的流动资金贷款的授信总额及具体贷款的额度，并据此发放流动资金贷款，不得超过借款人的实际需求超额放贷。防止信贷资金被违规挪用。 另一方面是在“流动资金的支付和贷后管理上” 新规的实施，将“实贷实存”转变为“实贷实付”。 “实贷实存”，就是贷款获批后，银行将贷款直接划入借款人账户，由其自主支付。在“实贷实存”模式下，信贷资金的支取与还款全部由借款人执行，整个资金的发放与回笼全部在同一银行循环，因此很多银行通过派发贷款来促进存款。 “实贷实付”，就是贷款获批后，银行按合同约定，由贷款人通过借款人账户直接即时划至借款人交易对手。在“实贷实付”模式下，一方面，由于受托支付，银行向不同的最终受益人支付信贷资金后，企业可将资金在不同银行间划转；另一方面，由于必须分阶段、分额度放款，在一定程度上可约束银行贷款虚放、存款虚存。 在贷后管理过程中，《流贷办法》要求贷款人关注借款人经营、管理、财务及资金流向等重大预警信号，及时采取提前收贷、追加担保等有效措施防范化解贷款风险，特别是要求贷款人通过合理设定贷款业务品种和期限、设立专门资金回笼账户、协商签订账户管理协议等方式，加强对回笼资金的管控。 二、《流贷办法》的核心指导思想及要求 　（一）核心指导思想 对流动资金贷款进行需求测算是《流贷办法》的核心指导思想。 这主要是基于两方面的考虑： 一是流动资金贷款支付频繁，周转速度快，支付管理控制的成本较高，但影响企业流动资金占用的因素相对较为明确，流动资金需求可进行合理测算等因素； 二是实践中流动资金贷款挪用也多是源于贷款人发放的流动资金贷款金额超出借款人实际流动资金需求。 所以，《流贷办法》希望通过对流动资金贷款的合理测算，做到既有效满足企业正常经营对流动资金贷款的需求，同时又有效防止因超过实际需求发放贷款而导致的贷款资金被挪用。 （二）对流动资金贷款资金需求测算提出要求 《流贷办法》主要从四个方面对流动资金贷款资金需求测算提出要求： 一是要求贷款人应合理测算借款人营运资金需求，审慎确定借款人流动资金贷款的授信总额及具体贷款的额度，不得超过借款人的实际需求发放流动资金贷款； 二是在尽职调查环节上，要求贷款人应调查借款人营运资金总需求和现有融资性负债情况，以及应收账款、应付账款、存货等真实财务状况等要素； 三是在贷款风险评价与审批环节上，要求贷款人应根据借款人经营规模、业务特征及应收账款、存货、应付账款、资金循环周期等要素测算其营运资金需求，综合考虑借款人现金流、负债、还款能力、担保等因素，合理确定贷款结构，包括金额、期限、利率、担保和还款方式等； 四是在贷后管理上，要求贷款人应评估贷款品种、额度、期限与借款人经营状况、还款能力的匹配程度，作为与借款人后续合作的依据，必要时及时调整与借款人合作的策略和内容。