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浅议建筑业资金管理存在的问题 吕佳媚 铜川市第二建筑工程有限责任公司 X 关注成功！ 加关注后您将方便地在 我的关注中得到本文献的被引频次变化的通知！ 新浪微博 腾讯微博 人人网 开心网 豆瓣网 网易微博 摘????要： 资金关乎企业的命脉, 资金的运转为企业注入了活力和灵气。资金管理是企业财务管理的重要组成部分, 资金健康而有活力的运转, 每周转一次就会给企业带来新的增值。建筑企业要想在同行业中取得市场的占有率, 就必须把加强企业的资金管理提升到战略的高度, 资金管理的成效直接关乎企业盈利的多少。文章主要从建筑企业资金管理的重要性、建筑企业目前在资金管理中存在的问题以及改善建筑企业资金管理的办法三大方面展开阐述。 关键词： 建筑企业; 资金管理; 经济效益; 社会的进步、时代的变化、市场经济的转型, 这些外部环境的变化为建筑企业带来了更多体现企业自身价值的机会。建筑企业要想实现自身的价值最大化, 就必须加强企业内部环境的建设。考验企业实力的一项重要条件就是企业的财力, 企业财力最显著的表现则是拥有强有力的现金。拥有强有力的现金, 成为企业实现远景和使命的关键条件, 为建筑企业承揽更多的项目提供坚强的物质条件。因此加强企业资金管理成为建筑企业一项艰巨的重要任务。 一、建筑企业资金管理的重要性 (一) 企业资金的特点 资金泛指资本、本钱。企业资金是指以货币形式表现的, 由企业支配的各种财产、物资, 以及支付职工劳动报酬的货币的总和。企业资金具有物质性、周转性、增值性的特点。企业资金的物质性通常表现为货币, 而最终的形态往往表现为企业的各种财产物资;企业资金的周转性简单表现为资金的垫支、收回、再垫支、再收回这一不断反复循环的过程即为资金的周转;企业资金的增值性表现为企业的盈利, 即原有的投资收回后, 要带来一些新增加的价值量。 (二) 建筑企业资金管理的内容 建筑企业资金管理的的内容包括工程项目资金的投资决策与计划, 建立资金使用和分管的责任制, 检查和监督资金的使用情况, 考核资金的利用效果。 受行业自身特点的影响, 建筑企业工程项目投资资金数额大、投资回收周期长。为了加强资金管理, 防范经营风险和财务风险确保企业资金规范、安全、高效的运营, 企业应当对工程项目投资前进行可行性投资分析, 衡量项目的风险, 对于可行性项目制定项目投资计划和项目风险应对办法。企业对资金的管理要实行统一领导、分级管理、授权审批、集中结算。企业应当设立资金管理委员会等专门机构, 对重大项目资金收支、对外投资、筹资及担保等事项进行集体决策。财务部管理企业日常资金结算管理并负责组织预算的编制、实施、监督、分析和考核。企业资金管理专门机构对资金管理工作实行定期考核和奖罚。 (三) 建筑企业资金管理的重要性 刘益善的《万元户大世界》里有这么一段话:“但是这个集体企业经营不到一年, 花尽了6万元资金后还欠账10多万元。”投入6万元资金分文未收回, 最后欠了10多万元的债务, 这说明了投资前, 没有对项目的可行性进行分析、项目风险预计不够、不进行资金投资的预算规划;投资后对资金监管不到位都会导致投资失败、经营亏损, 这充分的说明了资金管理的重要性。资金管理在建筑企业日常财务管理中主要体现在固定资金的合理投入、流动资金的合理分配以及提高使用效率、专项资金的使用和监管。 加强资金的管理有利于提升企业的短期偿债能力, 短期偿债能力是指企业以流动资产偿还流动负债的能力, 它反映企业偿付日常到期债务的能力, 而流动资产的质量决定着企业偿债能力的大小。流动资产的质量主要表现是资产转化为现金的能力;加强资金管理有利于公司层面监控项目资金使用状况提高项目的生产效率和盈利水平, 管控项目的资金属于项目成本管控的一部分, 项目的资金监管到位, 成本管控效果明显, 项目的生产效率和盈利水平自然得到提升;加强企业资金管理有利于企业资金良性运转, 防范财务风险, 资金得到了周期回笼, 应收账款等资产得到了及时变现, 负债得到了及时偿还消除了企业的不良债务。 二、建筑企业资金管理中存在的问题 (一) 不重视项目固定资金投入, 项目生产设备落后生产效率低下 建筑企业对固定资金的投入力度小。企业的大型生产设备主要靠经营租赁, 经营租赁虽然能缓解企业的资金压力, 但是从企业总体战略发展的角度看一味的考虑资金压力而不去投入固定资金建设, 就会使企业自身的实力弱化以至于丧失同业竞争的实力。在这个建筑市场报价逐渐透明化的时代, 投资使用先进的生产设备既能满足企业达到提高生产效率、壮大自身的实力的目的, 同时也能帮助企业提高经济效益, 有助于企业实现总体战略。 (二) 不注重资金的组合管理, 资金使用效率差 建筑企业的资金长期处在谁的项目谁使用, 各负其责的管理状态。这就造成了资