农村信用社不良贷款风险控制研究.docVIP

＃＃镇农村信用社不良贷款风险控制研究 摘要：自1997年农村信用社改革以来，随着改革力度的加大和改革范围的拓宽，各种潜在的矛盾和问题也逐渐“浮出水面”，不良贷款就是其中之一。高比例和大额度的不良贷款，严重影响了农村信用社的发展。如何降低农村信用社的巨额不良贷款已经成为农村金融工作的重要课题。?本文借鉴了国内外金融风险管理理论，分析了＃＃镇农村信用社不良贷款的现状及成因，针对其存在的不良贷款余额和不良贷款率居高不下的问题，按照风险控制设计的指导思想，提出了自己的建议。 关键词：＃＃镇 农村信用社 不良贷款 一、理论综述 1．不良贷款概述 （1）风险分类 金融风险是指在一定条件下和一定的时期内，由于金融市场中各种经济因变量的不确定性造成结果发生波动，而导致行为主体遭受损失发生的可能性。发生损失的大小与发生损失的概率是金融风险的核心参量。 巴塞尔新资本协议是目前全球银行界通用的“游戏规则”，其被视为是国际银行业的“基本法”。1997年9月，在巴塞尔委员会颁布的《有效银行监管的核心法则》中，将银行风险分为八大类:信用风险、国家和转移风险、市场风险、操作风险、利率风险、流动性风险、法律风险和声誉风险。2004年6月，巴塞尔新资本协议将商业银行全面风险进行了重新划分，划分为信用风险、市场风险和操作风险三大类，总称为“三大风险”。而信用风险被巴塞尔新资本协议列为商业银行面临的第一大风险。 （2）信用风险 一般情况下，人们认为信用风险就是信贷风险。即借款人未能如期偿还其债务而造成的违约，进而为经济主体经营带来的风险。然而，现代金融风险环境正在经历着前所未有的迅猛发展和变化，信用风险的内涵也随之日趋扩大，现在的信用风险也有广义和狭义之分。广义上的信用风险指所有因客户违约(不守信用)所引起的风险。在早期的商业银行的业务中，人们通常将信贷风险等同于信用风险。但随着商业银行业务的演变和发展，人们对信用风险的理解也在发生着变化。当今信用风险的含义至少包括以下三个方面: ①是商业银行贷款的信用风险，即所谓的信贷风险，是商业银行信用风险的主要表现形式，也被认为是一种狭义的信用风险。②是商业银行投资的信用风险，是商业银行在对证券进行投资时，由于证券发行方不能按期还本付息而使商业银行遭受损失的可能性。③是商业银行自身的信用风险，也称其为流动性风险。由于目前商业银行的主要业务依然是信贷业务，所以信贷风险管理是商业银行信用风险管理的主要对象，理所当然的，不良贷款则成为银行业信用风险控制的最佳代表。 （3）不良贷款 不良贷款是指借款人未能按原定的贷款协议按时偿还银行贷款本息或者已有迹象表明借款人不可能按照原定的贷款协议按时偿还银行的贷款本息而形成的贷款。不良贷款问题是金融机构面临的世界性难题,是威胁金融机构的最主要风险之一。如何化解金融不良贷款是一重要课题,己经成为进一步发展的沉重包袱和障碍。这种分类方法界定的标准期限：贷款本息拖欠超过180天以上的为“逾期”贷款利息拖欠逾期三年为“呆滞”贷款人走死逃亡或经国务院批准的为“呆账”。呆账的核销要经财政当局批准，呆账核销即视为放弃债权，仅需提取普通呆账准备金(还不到贷款总量的1%)。但在部分银行中，存在一种现象：贷款只要超过约定还款日期就认定为逾期。 联系农牧民的金融纽带农村金融的主力军农村信用社的不良贷款是特定历史条件下形成的，从某种意义上讲，是几十年来我国农村经济形态深刻变迁直接或间接遗留下来的历史问题的反映。对于农村信用社的不良贷款应基于对历史和现实的客观分析，站在促进农村经济发展的高度，探索化解的思路和对策。对不良贷款形成的可能原因进行分析，有助于信贷管理人员预防贷款风险。 自贷自保的案例较前几种案例数量较少，但也造成过信用社的损失。自贷自保主要是指贷款人与担保人属于同一利益团体或存在亲属关系等。一旦贷款人失去还款能力，担保人也失去了担保的作用，导致不良贷款。例如:叔叔贷款，侄子担保等。造成这类不良贷款的主要原因是农村信用社信贷人员的失职造成的，也有贷款人故意隐瞒以及与信用社内部人员串通的情况。 3．农村信用社的不良贷款的特点分析 在我国，农村信用社在很多政策上都参照国有商业银行，但与商业银行相比却有许多不同之处。首先，农村信用社是集体企业的，主要为社员(即股东)提供服务和帮助。其次，农村信用社的社员主要是农民、城镇居民和中小企业。再次，农村信用社由于只服务于农民、城镇居民和中小企业。因此和商业银行比起来，农村信用社不良贷款则呈现小额贷款较多、笔数较多、分散较广，贷款管理难度较大等一系列特点。 三、农村信用社不良贷款的形成原因 1．信用社自身原因 在＃＃镇农村信用社已形成的不良贷款中，虽然由于借款人原因所引起的不良贷款占的比例比较大，但却同信用社自身审查不严