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银行系统论文：国内外银行风险管理的差距及启示银行风险管理是金融理论发展、金融产品丰富和人们对金融风险认识不断加深的产物。20世纪80年代以后，银行业竞争不断加剧、存贷利差变窄、衍生金融工具被广泛使用，市场环境发生了巨大变化，旧有的资产负债风险管理理论的局限性不断凸显，风险管理理论与实务亟待创新。在这种情况下，表外风险管理理论、金融工程学等一系列思想、技术逐渐应用于银行风险管理；数学、信息学、工程学等方法更加深化了风险管理作为一门管理科学的内涵。从1988年《巴塞尔资本协议》正式出台到《巴塞尔新资本协议》的不断完善，标志着国际银行界风险管理和金融监管理论的进一步完善和统一，也意味着国际银行界相对完整的风险管理原则体系基本形成。我国银行风险管理的产生时间还很短，与国际先进银行还有较大差距。我们必须紧跟国际风险管理的发展形势，及时掌握银行风险管理的先进技术和理念，以适应形势发展的需要。一、国内银行与国外银行风险管理上的差距（一）风险管理理念上的差距。一是对风险的基本属性认识不足，将风险等同于损失，没有充分理解风险的双侧性，即风险既是损失的可能性又是利润的来源。银行经营获利的基本机制在于承担有限风险获得高于基础利率的风险报酬，因此风险管理实质上是利润管理，是实现风险与收益的匹配。二是在管理策略上对风险仅是被动防范而非主动承担，没有按照风险偏好经营风险。三是没有将全面、全过程和差别化的管理理念贯彻在管理实践中。主要体现在管理范围上，仍以信用风险管理为主，对市场风险、操作风险等重视不够；在管理政策上，仍是各块业务政策相互割裂，政策之间的统一性不足；在管理手段上，忽略了不同业务、不同风险、不同地区之间存在的差异。（二）风险管理方法上的差距。长期以来，国内银行在风险管理方面比较重视定性分析，但与国外风险管理方法相比，风险管理量化分析手段仍欠缺，在风险识别、度量等方面还不精确。如信用风险管理中，对借款企业财务状况和市场，对借款企业产品需求的变量因素的微观分析往往不足；在市场风险管理中，对资产组合理论的运用、VAR的推广、金融衍生产品的研究利用方面还存在较大的差距；在操作风险管理中，对资本金的配置度量和管理体系的建设方面还基本处于空白状态。（三）风险管理体系上的差距。体系的健全和独立是确保风险管理具有超前和客观分析能力的关键。国外银行基本都具有从董事会、风险管理部门到风险管理主管在内的较为独立的风险管理体系，这种独立性不仅表现在风险控制要独立于市场开拓，还表现在程序控制、内部审计和法律管理等方面。例如在德国的银行系统，风险控制上奉行“四眼原则”（Four Eyes Principal）,即对每一笔贷款要有两只眼睛来自银行产品的营销系统，有两只眼睛来自风险管理系统，风险管理与产品营销双线进行。这不是简单的“双人调查、双人审批”，而是强调对贷款的发放要由客户经理和风险经理同时把关，客户经理注重业务拓展，风险经理注重风险评估，从而确保对风险的分析和业务的判断更全面、更准确。但在国内，一些银行的风险管理体系往往还不健全，风险管理受外界因素干扰较多，独立性原则体现不够。（四）信息技术上的差距。目前，国内银行改善风险管理的最大障碍就是风险管理信息系统建设滞后。一是各类数据无法进行储存和海量处理，从而无法满足新巴塞尔协议资本计量的数据要求；二是定量模型的使用缺乏技术支持和信息平台。目前，虽然央行已建立企业征信系统，但这仍无法满足风险管理所需要的大量业务信息需要，银行尚无建立相应的资产组合管理模型，不能准确掌握风险敞口，直接影响到风险管理决策的科学性，也为风险管理方法的量化增添了困难。二、对银行风险管理的启示（一）要树立先进的风险管理文化实践证明，先进的风险管理文化是银行风险管理体系的灵魂，只有将风险管理从高深的理论变为所有从业人员的自觉意识和行为，风险管理体系才能真正发挥作用。要逐渐树立“大风险管理”的观念，即风险管理是每一个银行员工的职责，而不单单是风险管理部门的事情，要使全体员工明确，风险管理和业务发展是并行不悖的，风险管理的过程同样是创造价值的过程。风险存在于银行业务的每一个环节，银行提供金融服务的过程也就是承担和控制风险的过程。风险管理的任务就是寻找业务活动中的风险点、衡量业务的风险度，在控制风险的同时从风险管理中创造收益。风险管理体系科学和有效的关键在于风险管理理念是否适应业务发展的要求。因此，改进风险管理理念的核心是要处理好业务发展和风险管理的辩证关系，要树立经营风险的理念，由被动防范转向主动经营掌控风险。要明确业务发展是银行的根本任务，没有发展本身就是风险。风险管理的目的是确保业务健康和持续发展，在资本配比范围内实现风险和收益的合理匹配。不顾风险的发展和不顾发展的“零风险”，都是与金融机构运作轨道相背离的。（二）要健全风险管理体系一是要有科学合理