保税物料管理制度.doc

保税物料管理制度1. 目的 为降低制造成本，并确保公司保税物料核销作业顺畅而制定本文件。2. 适用范围 本文件适用于公司内所有保税、结转物料的核销作业。3. 定义 保税物料：指进口的原材料、零配件，及生产的半成品、成品。 工厂/事业部，以下简称工厂。4. 职责4.1 供应链管理中心总经理4.1.1 负责审核保税物料核销管理规定。4.1.2 负责保税物料核销策略的审批。4.1.3 负责批准国际采购处对核销流程稽查发现的异常所出具的整改报告。4.1.4 负责审核国际采购处和国际业务服务部制定的对各工厂及部门的奖惩制度4.2 国际采购处4.3.1 负责保税物料核销的归口管理。4.3.2 负责保税物料核销管理制度的制定和维护跟踪海关规定及时改进。4.3.3 负责进口物料保税手册的策划。4.3.4 负责每年十月底收集公司下年度生产预测，提交国际业务服务办理核销手册。4.3.5 负责提出进口物料的核销申请（包括物料名称、数量、??价、供应商、口岸），报送国际业务服务部办理。4.3.6 负责保税料件外发加工的申请。4.3.7 负责与供应商签订国外采购、转厂保税物料的采购合同。负责结转物料的归口管理。4.3.8 负责提供转厂保税物料及供应商的相关资料至国际业务服务部及工厂 （如：营业执照、名称、数量、价格、价格条款、图纸、地址最迟装运期、物 料的海关编码等）。4.3.9 负责将保税物料的信息以邮件形式通知各有关工厂和国际业务服务部。4.3.10 负责起草国外采购保税物料的合同及签订后的送审工作。4.3.11 负责每月组织国际业务服务部等下厂稽查保税物料使用情况。4.3.12 负责将新增的保税物料信息在订单下达之前以书面的形式通知各工厂的核销专员。4.3 国际业务服务部4.3.1 负责提供最新的海关保税物料核销管理规定给相关部门。4.3.2 参与进口物料保税手册的策划。4.3.3 参与公司保税物料核销管理制度制定。4.3.4 负责核销手册信息的动态维护。4.3.5 负责核销手册的申请、变更、转厂及核销办理。4.3.6 每月协同国际采购处等下厂稽查保税料件使用情况。4.3.7 负责办理进口物料外发加工业务的申请。4.3.8 负责所有进出口海关申报业务办理。4.4 财务部4.4 1 根据海关相关要求建立保税物料专帐，保存好保税物料使用单据，以便海关审查。4.5 各工厂事业部4.5.1 负责建立保税物料的单独仓库，并做好标识、建立以核销手册号为单位的专帐。4.5.2 负责将保税物料的质量状态（不合格）以书面形式在第一时间通知国际业务服务部、国际采购处。4.5.3 负责提供出口核销产品或单独出货的半成品准确的单耗明细，如有单耗变更等信息，需及时将更新信息提供给国际采购处等部门。4.5.4 负责保存保税物料仓库进口料件的出入库原始单据五年。4.5.5 配套厂和成车厂及相关部门每月底需对保税物料进行对帐工作，确保保税 物料的进、销、存无误。4.5.6 工厂无权处理（买卖、借用、报废）保税物料，需由关务部门按海关规定 进行操作。4.6 外销业务部门4.6.1 负责提供客供或者客户指定的进口物料的需求信息给国际采购处并同时 抄送相关工厂。4.6.2 负责在每年十月中旬提供销售预测给国际采购处。4.7 成品物流部4.7.1 负责建立保税物料的单独仓库，并做好标识、建立以核销手册号为单位的专帐。4.7.2 成品物流部每个月底进行盘点，汇总当月外销核销产品出入库的批号、型号、数量、配色，并提交国际业务服务部核对。4.7.3 建立保税与非保成品的帐册。5.作业流程5.1 核销手册需求的制定5.1.1 国际采购处在每年十月中旬，向财务等相关部门收集下一年度的外销产品销售预算，确定核销需求并统计汇总后在十月下旬递交相关工厂和国际业务服务部。5.1.2 相关工厂根据国际采购处提供的年度外销预算， 组织收集相关的产品 SPEC或 BOM 表（布套排版图）等，进行单耗汇总，在 15 个工作日内报国际采购处审核。由国际采购处在 7 个工作日内将审核好的单耗提交给国际业务服务部。5.1.3 国际业务服务部根据国际采购处提供的年度预算、产品单耗汇总等资料， 向海关进行手册申请。并将申请批准的核销手册信息及时在网上进行维护，给 相关部门共享。5.1.4 国际采购处与国内供应商确定是转厂核销，由国际采购处提供转厂物料明细给相关工厂及国际业务服务部（如：详细物料名称、厂家资料，进口海关关区、产品价格、海关 HS 编码等）. 5.1.5 工厂依照转厂物料明细，提供所需转厂物料的单耗，并根据预测订单确定 需要转厂物料的备案数量 （具体订单预测量及使用周期需同核销手册使用期限一 致，一般为半年或一年，届时由国际业务服务部通知），各相关工厂需在 7 个 工作日内将转厂信息提供给国际采购处审核。 国