山煤国际能源集团股份有限公司财务管理制度.pdf

山煤国际能源集团股份有限公司 山煤国际能源集团股份有限公司 山山煤煤国国际际能能源源集集团团股股份份有有限限公公司司 财务管理制度 财务管理制度 财财务务管管理理制制度度 2010年3月3日四届二次董事会通过 2010年3月3日四届二次董事会通过 年33月月33日日四四届届二二次次董董事事会会通通过过 1 山煤国际能源集团股份有限公司 财务管理制度 前 言 为规范和完善公司财务管理工作，确保会计信息的及时、准 确、真实、完整，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通 则》、《企业内部控制基本规范》（2009 年7 月1 日起在上市公司 执行）以及国家其他有关财经法规、文件，结合本公司实际情况， 制定本制度。 2 目 录 目 录 目目 录录 第一章 基础管理制度………………………………………1 第一章 基础管理制度………………………………………1 第第一一章章 基基础础管管理理制制度度………………………………………………………………………………11 第一节 财会机构及人员管理制度…………………………1 第二节 核算规范………………………………………… 3 第三节 财务清查制度………………………………………5 第四节 财务信息化管理制度………………………………6 第五节 财务档案管理制度…………………………………14 第六节 财务报告管理制度…………………………………18 第七节 发票管理制度………………………………………25 第八节 内部稽核制度………………………………………27 第二章 资产管理制度………………………………………29 第二章 资产管理制度………………………………………29 第第二二章章 资资产产管管理理制制度度………………………………………………………………………………2299 第一节 现金管理制度………………………………………29 第二节 银行存款管理制度…………………………………32 第三节 票据管理制度………………………………………33 第四节 融资管理制度………………………………………37 第五节 应收账款管理制度…………………………………39 第六节 备用金管理制度……………………………………42 第七节 预付账款管理制度…………………………………43 第八节 坏账管理制度………………………………………43 第九节 应付税费管理制度…………………………………44 第三章 预算管理制度………………………………………50 第三章 预算管理制度………………………………………50 第第三三章章 预预算算管管理理制制度度………………………………………………………………………………5500 第一节 总则…………………………………………………51 3 第二节 编制原则……………………………………………51 第三节 组织机构及职能……………………………………52 第四节 编制内容及分工……………………………………53 第五节 编制方法及程序……………………………………55 第六节 控制与监督…………………………………………55 第七节 预算调整……………………………………………56 第八节 分析与考核…………………………………………57 4 第一章 基础管理制度 第一节 财会机构及人员管理制度 根据《公司法》、《公司章程》及相关法律规章制定本制度。 第一条