内部审计制度-宜华集团.PDFVIP

广东省宜华木业股份有限公司 内部审计制度 二二 0 一一年四月二十五一一年四月二十五 二二 一一年四月二十五一一年四月二十五 日日 日日 广东省宜华木业股有限公司内部审计制度 第一章第一章 总 总 则则 第一章第一章 总总 则则 第一条第一条 为了实现公司内部审计的制度化和规范化，提高内部审计的工作质量，保 第一条第一条 护投资者合法权益，提高公司经营效率，增强风险防控能力，保障公司经营活动健康发 展，从而促进公司价值的提高，根据 《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审 计法实施条例》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《中华人民共和国内部审计准 则》、《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》、《上市公司治理准则》 等有关法律法规及 《公司章程》的规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条第二条 本制度所称内部审计是指公司内部审计机构或人员，通过系统、规范的方 第二条第二条 法，对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的 效率和效果等开展的一种独立、客观和公正的评价活动，从而促进公司目标的实现。 第三条第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有 第三条第三条 关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一） 公司经营管理遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二） 保障公司资产的安全； （三） 确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平； （四） 提高公司经营的效率和效果； （五） 促进公司实现战略发展。 第四条第四条 内部审计基本原则：独立客观原则、合法合规原则、廉洁奉公原则、保守 第四条第四条 秘密原则。 第五条第五条 本制度适用于公司及所属子公司的内部审计工作。 第五条第五条 第二章第二章 内部审计机构和审计人员内部审计机构和审计人员 第二章第二章 内部审计机构和审计人员内部审计机构和审计人员 第六条第六条 公司设立审计部，在董事会所属审计委员会指导下独立开展审计工作，不 第六条第六条