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信用社（银行）票据兑付现场抽查重点内容 一、增资扩股是否真实合规 1、募投宣传是否符合要求 查阅募股宣传档案材料，主要看其风险提示是否符合银监发[]23号文件要求，包括：当年亏损不分配红利、不支付利息，退股条件。当年亏损，达不到资本充足率标准不得退股。 2、股金是否真实 从股东名册中随机确定3-5户股东名单，查看其入股申请，入股协议，身份证明，入股会计凭证。与信用社有关文件中的股东、金额、日期是否衔接。 3、是否存在存款化股金 从股东名册中随机确定3-5户法人股东名单，对照入股时的资金来源是否是存款转入，如果是，再对照付息额度与入股金额是否对应。 4、是否存在贷款化股金 从股东名册中随机确定3-5户法人股东，查阅股金入帐凭证，分户账，看其资金来源及对方科目是否为贷款。 5、是否存在财政化股金 查看股东名册，其中是否有党政机关，部队、团体、国家拨款事业单位、村、乡镇等入股。 6、是否存在非货币股金 从股东名册中随机确定金额较大的3-5户股东，查阅入股传票，检查其资金来源是否为现金、支票或本票等货币资金。地方政府为信用社划拨或捐赠的资产有无计入资本公积，如果没有记入，看其是否直接记入股金。 7、转股退股是否合规 从转股登记簿或股金管理系统中随机确定3-5笔转股纪录。查阅其转让股权记账凭证，检查股权转出和转入日期是否一致。不一致说明有问题。 从退股登记簿中随机确定3-5笔退股纪录，查阅退