货款管理规定.doc

货款管理规定  货款管理规定 一、目 的： 为了加强对各事业部货款的管理，确保货款的及时回笼，降低资金风险并保证公司资金的有效运转；同时也为了强化业务人员的责任意识，督促业务人员及时催收货款并加强监控，特制订本规定。 二、适用范围： 营销总公司各事业部业务人员。 三、适用时间： 2011年03月——新规定出台。 四、职责履行： 营销总公司负责本规定的制订、调整与实施； 各事业部/市场督导部/营销财务部负责本制度的监督、贯彻和执行； 所有营销业务人员应严格遵守本规定，监督并杜绝违反规定的行为发生。 五、具体规定： （一）各事业部适用的基本规定： 1、公司规定的回款方式有五种：现金、支票（远期支票不得超过30天）、银行电汇、银行汇票、银行承兑汇票。 2、公司规定的结算方式有五种：款到付货、现款现货、货到一个月付款、货到两个月付款、货到三个月付款，有超过三个月未结回货款的客户将停止发货，进行清欠处理。 3、公司规定的回款帐户： 1）： 户 名： 开户行： 帐 号： 2）以现金方式回款的必须直接汇入营销财务部指定的卡号中。 4、销售各办事处、区域及各渠道的回款皆应直接回到以上指定帐户，任何办事处及个人不允许以任何借口坐支和截留，一经发现必须交回截留款项，同时对直接责任人做辞退处理，对相关责任人进行处罚，必要时诉诸法律。 5、各级业务人员必须按照发货批单或购销合同上规定的日期和方式及时督促客户将货款回至公司指定帐户，到期未回的，营销财务部将按照相关规定进行停止发货、停发工资及业务提成或扣发工资及业务提成等的处理。 6、回款后，业务人员必须及时将电汇回单、现金卡回单或银行汇票及银行承兑汇票等的复印件传真至营销财务部销售会计处，以便营销财务销售会计及时复查回款手续是否准确完整并跟踪货款的到帐情况；否则，由此造成的后果由业务人员自行承担； 7、公司原则上与各事业部的一级商进行货款结算，结算时需要开具发票的，请申请人填写“发票申请单”并传真至营销财务部销售会计处即可，发票将以特快专递的方式直接邮寄给申请人。 8、业务人员从商业公司拿货进行OTC和临床开发工作的，其货款结算价格、方式、时间由业务人员与商业公司自行商定，公司不承担任何货款风险。 9、客户在交来现款并要求按现款方式发货时，只有把以前所欠的款项全部结清后，才能以现款形式发本批货，业务人员及客户方可享受现款方式的提成及返点。 10、对于各事业部有铺底货的经销商，原则上铺底货款必须在每年12月31日之前全部收回，否则将由直接责任人及事业部共同承担全部责任，同时营销总公司将按照相关规定进行处理。 11、每月25日为应收货款对帐日，省级经理必须按财务要求填写“月末应收货款对帐单”并签字,由事业部内勤负责统一收集并传递至营销财务部销售会计处进行应收帐款核对，以保证应收货款的准确性和完整性，防止发生意外损失的风险，对于没有按时按要求传回对帐单的，将上报人事监察部按规定进行处罚。 12、发生货款交接的情况时，交接双方必须详细填写“应收货款交接明细表”，由营销财务部销售会计复核签字后，上报事业部总经理、营销财务总监及营销副总经理审批并签字，未经审批私自交接的视同无效处理，同时将按照营总的相关规定进行处罚。 13、发生业务交接时，若货款未超过三个月，则视同同新发货处理，接手人可按照交接之日起重新计算回款期及业务提成；但交接时货款若已经超过三个月则原则上不允许交接，仍必须由原负责人将货款清回，继续按照营销总公司正常的清欠原则进行处理。 14、所有业务提成必须在本批货款完全结回后方可按规定予以支付，部分结回的营销财务部将只计提不支付。 15、营销财务部销售会计必须在每月15日出具“应收货款帐龄分析报告”，详细列明超过三个月、六个月、九个月、一年及两年的未收回货款情况；上报给个事业部总经理、营销财务总监及营销副总经理；由营销副总经理组织召开“清欠会议”（原则上每月一次），对超期货款安排进行清理，会议应形成书面文件并由各 级领导签批后下发相关部门执行。 16、原则上从公司发出的货物从到货之日起三个月内款仍未回到公司指定帐户的，即视为超期货款，货款由此进入清欠期，对于超期货款事业部应下发“催款通知书”，营销财务部有权停发直接责任人的工资及业务提成并上报营销总公司处理，营销总公司将召开会议视以下具体情况进行处理： （1）货物已经销售完毕，无人去结款或没有及时收回的款项，省级经理必须在接到“催款通知书”之日起三天之内向公司书面说明未结回原因，对于未收回又未向公司说明原因的，公司将停发当月工资并上报营销总裁批示。 （2）对于货物销售状况不佳，长期积压，仅实现部分销售的，可以协商结清已售货款，未售产品经请批后予以退货或调货。但对于未结清货款省级经理必须在3个工作日内处理完毕，对于逾期不办或不能说明正当理由和原因