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业务外包管理业务流程与管理制度 1 业务外包管理目标 1．1 业务外包业务目标 业务外包业务目标是指企业通过外包提高经营效率、使企业的优质资源集中于核心经营活动、摆脱现有条件的限制，增加企业运作的灵活性。具体内容如图14-1所示。 图14-1 业务外包的业务目标 1．2 业务外包财务目标 业务外包的财务目标是指企业通过外包降低生产和经营成本、减少可变的一般管理费用，并在外包实施过程中建立科学合理的业务外包会计处理方法和程序。具体内容如图14-2所示。 图14-2 业务外包的财务目标 2 业务外包业务风险 2．1 业务外包经营风险 业务外包经营风险是指在业务外包的执行过程中由于越权审批、外包策略不合理、外包执行监控不当及外包业务信息保护不当而可能造成的企业资产损失。具体内容如图14-3所示。 图14-3 业务外包经营风险 2．2 业务外包财务风险 业务外包财务风险是指企业在业务外包的会计信息处理过程中可能面临的风险。具体内容如图14-4所示。 图14-4 业务外包财务风险 3 业务外包流程 3．1 承包方选择流程 承包方选择流程 业务流程 序号 责任 部门/人 配合/支持 部门 不相容 职责 监督检查 方法 相关 制度 1 董事会 审计 委员会 审核 审核所确定的归口管理部门是否具有相关专业能力 《业务外包流程管理 办法》 2 归口管理部门 财务部、 生产部 审核 审批 审核企业所制定的遴选方法是否可行 《承包方资质审核遴选制度》 3 归口管理部门 财务部、 生产部 审核 审批 审核归口管理部门编制的《招标公告》内容 是否科学合理 《业务外包流程管理 办法》、《承包方资质审核遴选制度》 4 归口管理部门 财务部、 生产部、 资产部 审核 审查承包方资质时是否按照相关规定进行 《承包方资质审核遴选制度》 5 归口管理部门 财务部、 生产部 审核 审批 审查标底编制的合理性、准确性 《承包方资质审核遴选制度》 6 归口管理部门 财务部 审核 审批 审查开标方式是否合理 《承包方资质审核遴选制度》 7 归口管理部门 财务部、 生产部 审核 审批 检查评标依据是否合理、客观 《业务外包流程管理 办法》 8 归口管理部门 检查《中标通知书》是否及时 发放 《业务外包流程管理办法》 9 归口管理部门 审计部门、 法律顾问 审核 审批 审核《业务外包合同》是否符合相关法律法规的规定 《业务外包流程管理 办法》 3．2 外包协议管理流程 外包协议管理流程 业务流程 序号 责任 部门/人 配合/支持 部门 不相容 职责 监督检查 方法 相关 制度 1 归口管理 部门 生产部、 法律顾问 审批 审核所拟定的《业务外包合同》及相关协议是否符合国家法律法规 《外包合同协议管理规定》 2 董事会 归口管理 部门、 生产部、 法律顾问 检查董事会是否及时审批《业务外包合同》及其相关协议 《外包合同协议管理规定》 3 归口管理部门 董事会 审批 检查签订《业务外包合同》的程序是否正确，是否存在越权行为 《外包合同协议管理规定》 4 印章管理部门 签订合同 检查业务外包合同及相关协议编号是否连续和准确 《外包合同协议管理规定》 5 印章管理部门 归口管理 部门 通过抽检外包合同的方式检查合同用章管理人员的用章程序是否符合企业相关规定 《外包合同协议管理规定》 6 归口管理部门 印章管理 部门 核查盖章后的《业务外包合同》是否及时交由归口管理部门保管 《外包合同协议管理规定》 7 档案管理部门 检查档案管理部门是否将《业务外包合同》及其相关协议和附件 分类保存 《外包合同协议管理规定》、 《档案管理规定》 4 业务外包流程相关细则、办法、规定、制度 4．1 承包方资质审核遴选制度 制度名称 承包方资质审核遴选制度 制度编号 受控状态 执行部门 监督部门 生效日期 第1条 为顺利实现业务外包目标，确保引入合格的外包合作伙伴，提高公司的核心竞争力，根据公司的实际情况及国家相关法律法规特制定本制度。 第2条 本制度适用于公司及所属公司，包括公司总部、各分公司及全资子公司、控股子公司。 第3条 归口管理部门确定承包方资质标准及遴选办法并上报总经理审核。 第4条 总经理对承包方资质标准及遴选办法审核批准后，归口管理部门发布《招标公告》。 第5条 参与竞标的候选承包商在指定期限内提交《投标书》及相关材料，主要内容包括项目解决方案、实施计划、资源配置、报价等。 第6条 归口管理部门对承包方进行资质预审，评估承包方的综合能力。评估因素主要包括以下5个方面。 1．承包方类似项目的经验、服务能力、资格认证和信誉。 2．承包方是否