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筹资授权批准制度
受控状
制度名 态
筹资授权批准制度
称 文件编
号
执行部 监督部 考证部
门 门 门
1
1
第11章 总则
第1条 目的
为规范企业在经营中的筹资行为，降低筹资风险，特制定本制度。
第2条 范围
本制度适用于企业核定的与筹资行为相关的所有人员。
第3条 筹资行为的界定
本制度所指的筹资行为，是指企业为了生产经营活动的需要，通
过向银行借款、发行债券或股票的手段筹集资金的过程。
第4条 本制度中筹集的资金分为长期借款与短期借款
1．长期借款是指借款期限在一年以上的银行和非银行金融机构的
借款和发行股票或发行一年以上的债券所筹集的资金。
2．短期借款是指借款期限在一年以内的资金，包括商业票据、商
业信用、银行和非银行金融机构的短期借款等。
2
2
第22章 授权与批准内容
第5条 筹资授权方式
企业筹资授权均需以授权书为准，逐级授权，口头通知与越级授
权视为无效授权。
6
第 条 筹资授权程序
1．总裁授权财务经理全权负责筹资活动。
2．财务部经理授权筹资主管负责具体的筹资行为，包括编制筹资
预算与筹资方案。
7
第 条 筹资预算与筹资方案的批准程序
1．财务部经理指导筹资主管编制好筹资预算与筹资方案后，签字
呈送财务总监。
2．财务总监对筹资预算和筹资方案进行审核，审核无误后签字呈
送总裁。
3．总裁负责审批筹资预算与筹资方案。
8
第 条 企业短期借款的审批权
1．财务部经理审批限额：××万元以内
2．财务总监审批限额：××（含）～××万元
3．总裁办公会审批限额：××（含）万元以上
9
第 条 短期借款超过限额标准的由总裁批准。
10
第 条 超过××万元的筹资需由企业的高级管理层共同审批。
11
第 条 企业筹资的批准需逐级进行，禁止越级批准。
12
第 条 对越级批准造成企业损失的人员，情节轻微的企业追究
其经济责任并处理，情节严重的将交由司法机关处理。
3
3
33
第 章 附则
13
第 条 本制度由财务部制定，解释权、修改权归属财务部。
14
第 条 本制度自总裁审批之日起实施，修改时亦同。
编制日 审核日 批准日
期 期 期
修改标 修改处 修改日
记 数 期
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