固定资产管理制度【精品管理资料】.docVIP

固定资产管理制度 固定资产购置 一、目的 本管理文件明确了设备、工具及办公类固定资产购置的一般规程，以规范各使用部门固定资产需求的发起、固定资产采购和验收过程的业务操作。 二 、范围 本管理文件适用于所有非房产类固定资产的项目的购置。 三、相关程序及制度 预算管理制度 固定资产及设备采购管理 大宗采购制度 四、业务流程 1、固定资产购置预算 步骤 完成时间 涉及部门及岗位 步骤说明 1 使用部门 总经理 各部门编制固定资产购置预算，经本部门部长和总经理审批， 详细预算过程见《预算管理制度》 2 使用部门 财务会计部 各部门根据固定资产购置预算作固定资产支出的资金预算，报备财务会计部， 详细预算过程见《预算管理制度》 2、 固定资产购置 步骤 完成时间 涉及部门及岗位 步骤说明 1 使用部门 在《固定资产请购单》上必须注明相应的经审批的固定资产购置预算文件编号 2 使用部门 采购供应部 不属于固定资产购置程序规范详见《固定资产及设备采购管理》 3 采购供应部 使用部门 财务会计部 证券投资部 符合大宗采购标准的固定资产购置程序规范详见《大宗采购管理》 3、固定资产验收交接 步骤 完成时间 涉及部门及岗位 步骤说明 1 采购员 使用部门 设备管理部 质量管理部 固定资产到货后，直接转交使用部门的： 由采购供应部采购员、使用部门、设备管理部、质量管理部完成联合验收， 使用部门主管以上级别管理人员签发两联式《固定资产收验单》，联合验收人签字 2 采购供应部 仓储管理部 质量管理部 设备管理部 固定资产到货后，交存仓储管理部库房的， 由采购供应部采购员、仓储管理员、质量管理部、设备管理部完成联合验收， 由仓库收料员签发两联式《固定资产收验单》，联合验收人签字 3 设备管理部 《固定资产收验单》上必须注明设备管理部的相应《固定资产卡片》编号 4 设备管理部 仓储管理部 财务会计部 《固定资产收验单》一联留存于设备管理部或仓储管理部， 一联汇同《固定资产请购单》、发票和相关购置合同原件一份传递给财务会计部 5 设备管理部 仓储管理部 财务会计部 使用部门从仓储管理部领用固定资产时，双方填写三联式《固定资产出库交接单》并签字， 仓储管理部留存一联 设备管理部留存一联 向财务会计部传递一联 6 设备管理部 设备管理部按验收和交接结果，将已经投入各营运部门使用的固定资产详细情况登记《固定资产卡片》 五、单据及报告 《固定资产请购单》 《固定资产收验单》 《固定资产出库交接单》 《固定资产卡片》 固定资产日常管理 一、目的 本管理文件明确了各生产经营部门固定资产日常实物维护、修理、转移和基础信息记录、帐务管理的一般内容及职责，以规范固定资产的日常管理程序。 二、范围 本管理文件适用于各生产经营部门的固定资产日常管理。 三、相关程序及制度 劳务及服务采购 大宗采购管理 四、业务流程 1、固定资产维护 步骤 完成时间 涉及部门及岗位 步骤说明 1 设备管理部 设备管理部负责固定资产台帐的建立、编号、更新、存档和对《固定资产卡片》进行其他管理，并定期更新固定资产维护、调拨、修理等使用情况的记录 2 各生产经营部门 设备管理部 固定资产在各部门由部门部长指定专人管理，建立实物管理责任制， 在固定资产上贴设备管理部统一制固定资产标签，注明固定资产细节内容、投入使用日期、存放地点和具体责任人 2、固定资产修理 步骤 完成时间 涉及部门及岗位 步骤说明 1 使用部门 设备管理部 一般性维修： A使用部门主管以上级别管理人员报设备管理部各班组组长确认； B设备管理部各班组负责修理； C修理责任人和使用部门报修人填写两联式《固定资产维修记录单》并签字，报设备管理部部长 D设备管理部进行《固定资产卡片》的一般性维修记录 2 设备管理部 财务会计部 《固定资产维修记录单》向财务会计部传递一联作为核算依据 设备管理部留存一联 3 使用部门主管 设备管理部部长 总经理 固定资产大修： A各使用部门主管以上级别管理人员填写两联式《固定资产大修申请单》，设备管理部班组长检查确认，并签字； B设备管理部部长审签； C总经理审签； D《固定资产大修申请单》至设备管理部，确认进入大修状态，并记录台帐和卡片，留存一联，另一联待转； E设备管理部依据《固定资产大修申请单》提出项目采购申请，详见《劳务及服务采购》（P2-Z1-J4-7）； F属于大宗采购范围的，设备管理部参与招标或邀请报价程序，详见《大宗采购管理》； 4 使用部门 设备管理部 财务会计部 大修结束后： A按合同规定验收，验收责任人填写两联式《固定资产大修验收单》； B设备管理部按《固定资产大修验收单》进行固定资产卡片的大