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GH 上市公司材料会 计工作手册 页 1 目 录 第一章 日常账务处理3 1.1 发票审核3 1.2 发票记账3 1.3 付款单据记账4 第二章 月末账务处理4 2.1 原材料暂估4 2.2 运输费暂估5 2.3 加工费暂估6 2.4 领料出库汇总7 2.4.1 直接材料归集8 2.4.2 辅助材料归集8 2.5 原材料对账8 第三章 ERP应付账款工作9 3.1 未记账收票作业审核9 3.2 付款单据录入11 3.3应付账款核对12 第四章 日常业务处理13 第五章 报表填报14 5.1 现金流量表14 5.2 已入库未开票明细表15 页 2 5.3 原材料抽盘记录表15 5.4 存货资金占用分析表16 5.5 十大供应商采购量分析表19 5.6 应付账款账龄分析表20 5.7 供应商分类分析表21 第六章 资料整理存档22 第一章 日常账务处理 1.1 发票审核 采购入库单（红联） 经办人、部门主管、财务经理、 财务总监签字并加盖采供处章 采供处业务员 材料会计审核 提交发票资料 采购入库送检单（若需检验） 过磅单（若需过磅） 说明： 1） 审核发票与入库单据、过磅单据的一致性； 2） 核对发票签字是否齐全、是否盖审核章； 3） 核对发票开票信息的正确性。 页 3 1.2 发票记账 说明：根据具体业务，进行账务处理，应付账款实行辅助核算。 1.3 付款单据记账 说明： 1）根据收到的预算外资金资金支付申请单、周资金计划支付申请表分别记账； 2）一个付款单中有多个付款单位时，贷方科目特别是银行存款部分，应该分单位分别记账， 不能合并，方便出纳进行账务核对。 第二章 月末账务处理 页 4 2.1 原材料暂估 系统路径：物流管理→采购管理→采购入库管理→采购入库单报表→采购入库明细表 1）在 “条件”中设置，如图所示，将 “仅列示已开发票者”中选择 “2未开发票”； 2）选择 “起止日期”； 3） “制表”，然后 “转出”； 4）对转出的数据进行分类汇总，得到月底需要暂估的数据。 页 5 2.2 运输费暂估 说明： 系统管理→收付账款→其他费用→其他费用支出明细表 1）在 “条件”中设置，如图所示，将 “审核列示”中选择 “2 已审核”； 2）选择 “起止日期”； 3） “费用项目”选择 “3运费”； 4） “制表”，然后 “转出”； 5）对转出的数据进行分类汇总，得到月底需要暂估的数据。 页 6 2.3 加工费暂估 说明： 系统路径：生产管理→全能生管→托外加工→托工缴回明细表 1）在 “条件”中设置，如图所示，将 “审核列示”中选择 “2 已审核”； “已开发票否”中 选择 “未开发票”； 2）选择 “起止日期”； 3） “制表”，然后 “转出”； 4）对转出的数据进行分类汇总，得到月底需要暂估加工费的数据。 页 7 2.4 领料出库汇总 说明： 系统路径：生产管理→全能生管→制程生产→非生产领退料→非生产领退料明细表