15、项目成本管理实施计划.doc

第十五章 项目成本实施计划 1、成本管理目标 确保项目不亏损，创造最大效益； 工程项目成本控制： 工程实际成本小于目标责任成本 ； 成本降低率： 3% ；（总公司中建杯杰出项目管理奖的重要评价指标）； 利润率： ； 资金回收率：合同规定收款比例的 90 ~ 100% 。 2、成本管理机构及责任 2.1、成立项目成本管理小组： 针对该项目工程特点及成本情况,项目部成立项目成本管理小组： 组 长: 副组长: 成 员: 2.2、成本管理小组责任： 成本管理小组负责对该项目成本进行各方面的分析,制定对策和措施 ,编制责任成本降低计划，具体落实到岗位、到人员；制定岗位责任奖罚标准；确保项目成本管理体系在该项目上的有效运行。 2.3、项目经理部成本管理职责 项目经理部建立健全项目经理、项目书记、生产副经理、项目总工程师、商务经理施工工长等各岗位成本管理职责，并将责任分解落实。 责任成本分解表： 序号 项目名称 责任目标（降低额） 责任人 1 现场综合管理 2 技术方案优化 钢筋的代换 2 模板的优化 4 抹灰技术 小计 5 专业分包 6 人工费及辅材 7 索赔计划 小计 8 现场文明施工、材料管理利用、变更签证、各分包现场管理等 9 现场质量管理、文明施工、 材料管理等 10 测量试验、配合比优化等 11 材料采购 12 税金收入 13 各种费用 小计 14 工期控制 工期计划按照合同工期完成，质量达到省优标准 15 安全管理及文明施工（文明施工创“市级文明工地”） 合 计 3、项目责任成本的测算 3.1、项目责任成本的编制依据 1）工程总包合同及分包合同，材料采购合同； 2）项目工程承包协议； 3）施工图预算（按项目所在地政府造价管理部门发布的单价、政策、规定、取费标准计算）； 4）当地劳动力工资水平和物价水平以及及材料设备市场信息价等； 5）公司内部料具租赁价格信息，公司内部机械租赁价格信息； 6）当地材料价格预测（以定额部门或物价部门文件为准）； 7）详细的施工组织设计、施工方案及劳动力、周转料具、机械等需用量计划； 3.2、项目责任成本的编制方法 项目成本费用组成： 成本费用＝直接工程费＋措施费＋现场管理费＋规费＋税金＋其它费用 3.2.1 直接工程费 1）劳务费 劳务分包单价采用公司与劳务分包单位签订的劳务分包合同约定单价。单价包括人工费、中小型机械费、辅助材料费及其它应由分包方 担的费用。计算方法如下： 劳务费＝Σ 劳务分包工程量×劳务单价 其中： ①平米包干劳务费＝中标工程建筑面积×平米包干劳务单价 ②实物量包干劳务费＝施工图预算工程量×实物量包干劳务单价 ③包定额工日劳务费＝施工图预算定额工日×劳务分包定额工日单价 2）材料费 材料用量按照施工图预算用量确定，单价按照标准成本测算当月公司实际采购价格或经公司认可的材料市场价格确定。不包含劳务分包费用中已包括的辅助材料费及措施费中的周转材料费。 材料费＝Σ 施工图预算用量×测算当月材料实际采购价格 3）机械费 ①大型机械费＝Σ 某种机械配置数量×使用天数×机械租赁合同单价＋进出场费、转移费、安拆费＋基础费 其中： 机械配置数量以优化后的施工方案中配置数量为准； 机械的使用天数以优化后的施工方案中使用天数为准； 机械使用单价采用经公司认可批准的市场价或租赁合同价； 大型机械进出场费、安拆费按租赁合同相关约定或同类同期同地工程发生费用计算； 基础费按公司制定的标准或同类同期同地工程发生费用计算。 ②中小型机械费包括在劳务费或专业分包费中，不再另行计算。 4）专业分包费 专业分包费＝Σ 某专业分包工程量×专业分包单价 其中： 分包工程量按实际分包工程量或施工图预算工程量； 单价采用公司认可批准的专业分包合同单价或同类专业分包市场单价。 3.2.2 措施费 按照经公司相关部门优化后的施工方案进行测算。 3.2.3 现场管理费 现场管理人员工资、办公费、交通费、业务招待费、通讯费等现场管理费用按照公司相关规定执行。 3.2.4 规费 按国家政府部门、地方政府部门和地方有关权利部门规定计取。 1）工程排污费