银行系统论文：不良资产的处置难点及对策.docVIP

银行系统论文：不良资产的处置难点及对策 一、不良资产处置中的主要难点 1、金融机构依法收贷难。具体表现在贷款收回率低、费用支出高。就我社1800多万的诉讼标的来看，每年可收回额不足100万，从99年至2001年共收回300万不到现金，占比不足17%。但各项诉讼费、执行费、律师费等却高达40多万元，占收回贷款的13.3%。 2、不良贷款债务重组难。债务重组是指债务人发生财务困难的情况下，债权人本着清收不良贷款最大化的目标与债务人达成协议、或法院裁定作出债务减免或让步的事项。但目前银行在债务重组中尚有诸多限制：à没有统一的重组标准和操作规范，任意性较大。á对重组项目的评估缺乏统一的标准；?重组方式单一，重组损益核算困难。目前除国有银行债转股外，减免本息是唯一的重组方式，但会计核算缺乏依据，导致重组损益继续挂帐、挂息；?由于缺乏统一规范，重组责任无法落实，致使信贷员和机构负责人，宁可破产核销，不愿承担重组责任，使可重组项目被迫破产还债扩大了银行贷款和借款人资产损失。如我市某养殖公司本是个可重组项目，但由于债权人集体诉讼，导致企业整体租赁项目流产，企业被迫清盘还债，银行债权本息清偿率还不到30%，如对其进行债务重组，该项目在5年内有望达到停息还本。 3、抵贷资产处置难。à由于抵贷资产以房产、土地、动产（包括产品和设备）为主。而动产品种较复杂，银行缺乏处理上述资产的专业要才，增加了抵贷物资的处理难度；á抵贷资产处置成本高，从以物抵贷，持有收益到处置抵贷物资，其中转让、过户、评估、仓储等税费，占抵贷资产价值12%以上，使银行在抵贷资产管理中存在高抵债、低出售，中间税费高的现象；?抵贷资产处置时间短，使抵贷物资不能实现其真实价值。根据规定抵债资产必须在一年内处置，为了降低不良占比，达到快速处置的目的，银行往往低价出售，特别是土地、房子的持有期繁荣昌盛值减损目标无法达到，形成银行资产的流失。如某信用社出售一抵债房子，出售净收入为40万元，出售前年租赁收入为4万元，该房子年增值额达到10%以上，对该房子要求快速处置必然会损害银行的综合收益。 4、对处股权投资清理难。à由于股权投资涉及到相应的投资契约关系和投资责任问题，加上银行投资多数除股权外还投入大量的贷款资金，因此在清理脱钩过程中，人员安置总是资产处置问题、股权转让问题、债权落实问题都会制约银行对外投资的清理，最终可能导致股权投资颗粒无收，形成长期挂帐资产；á清理成本高、代价大，操作过程不规范。由于对外投资清理时限短、要求高、责任重，因此在操作过程中缺少应有的规范和制约，造成部分投资利益损夫。往往效益好的企业快速低价出售，应得投资权益丧失，甚至危及债权资金，而投资效益差的企业在清理中往往存在人难安、债难追、股难收的局面。 二、降低不良资产的对策 提高新放贷款质量，必须对原欠不良资产进行清收处置，从长远看可借鉴国际上成功的经验和做法。通过以下几种方法解决： （1）通过建立金融资产管理公司处理银行不良资产，如我国的四大国有资产管理公司，其前提条件是：à必须将好资产和不良资产分离经营，对分离后的好资产采用委任到人做法，对不良资产采用折价出售的办法。á要成功解决银行不良资产，必须借助于政府的支持。需要政府注入资金，发行债券，即通过政府融资手段参与重组，同时政府要提供良好的司法环境。?要准确的评估贷款和其他不良资产，对所有的银行都应按照严格平等的原则对待，按市场原则买卖不良资产。?要完善的金融市场体系和金融证郑产品。目前只有四大国有银行通过国有资产管理公司以帐面价值来剥离不良资产，但由于采用帐面价值定价不良资产，违背不良资产转移市场化的原则，不能广泛适用于其他金融机构和城乡信用社。因此适用范围狭窄，适应性较差。所以迫切需要其转变职能，或引进竞争机制，组建按市场化原则运行的适用范围广泛的资产管理公司，使不良资产处置专业化。 （2）通过不良贷款证券化来处置不良资产，不良贷款证券化是指金融机构将其所特有的具有一定流运性、可预见未来现金流量的不良贷款进行组合，以这些贷款作这抵押，发行多样化的抵押证券并在金融市场进行出售和流通的一种处置办法，它也可以通过资产管理公司来运作。这种方式不仅适用国有商业银行，也适用于中小地方金融机构，是处置不良资产较理想的方法。但其运作要有严格的运行条件：à要有完善的金融市场和资金分级供应体系；á出售的不良贷款不能是毫无价值的呆帐贷款，而应具有一定价值，在证券化后能产生一定现金净流入；?不良贷款定价要合理，发行的证券要有投资价值；?要有严格的评估机构;?要有完善的法律保障。 上述二种方案是我国金融业处置不良资产的远期目标模式，但在近期来看，虽然国有银行有四家资产管理公司可剥离不良贷款，但对地方金融机构来讲，更要注重依靠地方政府和通过自身努力来达到二降目标。 一、争取地方政府