ABC公司现金流量表说漠平分析.pptVIP

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2017-12-21 发布于湖北
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ABC公司现金流量表说漠平分析.ppt

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ABC公司现金流量表说漠平分析

现金流量表水平分析小组成员：xxx xxx xxx Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 现金流量水平分析表编制单位：ABC公司项目一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到的其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付的其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额 2009年　 86797 　 892 87689 22534 7599 36235 8194 74562 13127 2008年　 63609 　 682 64291 16024 6722 26469 11109 60324 3967 增减额　 23188 　 210 23398 6510 877 9766 –2915 14238 9160 单位：万元增减率% 　 36.45 　 30.79 36.39 40.63 13.05 36.9 –26.24 23.6 230.9 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到的其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付的其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额　　 13 36 　 49 5006 　　　 5006 -4957 　　 1213 3 　　 1216 1978 　　　 1978 –762 　　 –1200 33 　　 –1167 3028 　　　 3028 –4195 　　 –98.93 1100 　　 –95.97 153.08 　　　 153.08 550.53 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到的其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付的其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金的影响五、现金及现金等价物净增加额　　 100 　 100 100 6278 　 6378 –6278 　 1892 　　 100 　 100 100 1844 　 1944 –1844 　 1361 　　 0 　 0 0 4434 　 4434 –4434 　 531 　　 0 　 0 0 240.46 　 228.09 –240.46 　 39.02 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 从水平分析表中我们得出： ABC公司2009年现金净流量比2008年增加531万元，经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量净额较上年的变动额分别为9160万元，-4195万元， –4434万元。经营活动产生的现金流量净额比上年增长了9160万元，增长率为230.90%。经营活动现金流入量与流出量分别比上年增长了36.39%和23.60%，增长额分别为23398万元和14238万元。经营活动现金流入量的增加主要是销售商品、提供劳务收到的现金增加了