商业银行第二章 资钡木金管理.pptVIP

（三）2010年的《巴塞尔协议 Ⅲ》（ Basel Ⅲ ） 背景： 2008-2010年美国次贷危机——全球金融危机 2010年12月16日，巴塞尔委员会发布了《第三版巴塞尔协议》（Basel III），2013年1月1日开始实施，2019年1月1日前全面达标 特点： 确立了微观审慎和宏观审慎相结合的金融监管新模式，大幅度提高了商业银行资本监管要求，建立全球一致的流动性监管量化标准 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. Basel Ⅲ的基本内容 1.把监管资本从现行的两级分类（一级资本和二级资本）修改为三级分类： 核心一级资本(普通股+留存收益） 其他一级资本（永久非累计优先股） 二级资本 2.将现行的两个最低资本充足率要求（一级资本比率4%，总资本比率8%）调整为三个层次： 核心一级资本充足率不低于4.5% 一级资本充足率不低于6% 资本充足率分别不低于8% Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 第二章 银行资本金管理 商业银行资本的构成 银行资本金需要量的确定 中外银行资本金的比较 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 第一节 银行资本的构成 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 一、商业银行资本的内涵 什么是银行资本？ 开业的本钱、业务经营的基础 满足监管当局要求的资金基础 社会公众判断银行是否可信、可靠的依据 银行资本的特殊性——双重资本 产权资本（核心资本、一级资本） 债务资本（附属资本、二级资本） 为银行资本管理提供了余地 调节资本结构，发挥财务杠杆效应 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 二、商业银行资本的构成 银行资本的构成 核心资本 附属资本 普通股 优先股 资本盈余 留存收益 普通呆账准备 资产重估储备 债务资本 股本 （实收资本） 储备金 次级债券 资本公积 未分配利润 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 银行的附属资本工具——次级债券 2004年1月,银监会发布了《关于将次级定期债务计入附属资本的通知》： “允许商业银行申请发行次级定期债务,并可将符合条件的次级定期债务计入银行附属资本”。 次级债券： 固定期限不低于5年(包括5年),除非银行倒闭或清算,不用于弥补银行日常经营损失,且该项债务的索偿权排在存款和其它负债之后的商业银行长期债券。 Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.0.0. Copyright 2004-2011 Aspose Pty Ltd. 银行附属资本工具——混合资本债券 混合资本债券是针对巴塞尔资本协议对于混合（债务、股权）资本工具的要求而设计的一种债券形式，所募资金可计入银行附属资本。作为商业银行补充资本金的重要金融工具 特征： 1. 具有较高的资本属性，当银行倒闭或清算时，其清偿顺序列于次级债之后，先于股权资本。 2.债券期限要求在15年以上，且10年内不得赎回，10年后银行有一次赎回权，但需得到监管部门的批准。 3.在某些特定情况下（如果发行人核心资本充足率低于4%），发行人可延期支付本金和利息，递延的利息将根据债券的利率计算利息等。 . Evaluation only. Created with Aspose.Slides for .NET 3.5 Client Profile 5.2.