分公司分配分摊循环.ppt

CO模块业务流程总览 成本中心主数据 维护 成本中心标准 层次维护 成本中心非标准 层次维护 初级成本要素维护 次级成本要素维护 成本要素组维护 统计指标维护 作业类型维护 主数据维护 统计指标过账 作业类型过账 维护成本分配 分摊循环 执行成本分配 分摊循环 成本中心 经营性支出计划 计划成本中心 作业价格 维护内部 定单类型 维护内部 定单主数据 维护内部 定单组 内部定单计划 内部定单预算 内部定单结算 创建CO 生产订单 计划 结算CO生产订单 利润中心主数据维护 利润中心标准架构 维护 利润中心非标准架构维护 利润中心收入分配 维护利润中心 收入分配循环 集成过账 CO数据 获利分析 FI MM SD PS 物料账 管理会计物料帐 油气产品生产订单 油藏区各生产过程成本中心 原油 天然气 液化气 轻烃 1 管理会计物料帐 2、核算流程： 归集并结转产品成本 分摊 ① ② 产品标准成本 订单结算 运行物料账 计算产品成本差异并分摊 产品销售成本 ③ 物料模块对各产品CO生产订单收货，同时实时更新物料账，此时CO生产订单及物料账均为标准产品成本。 ① ② ③ 订单结算及运行物料账。计算出发出产品实际成本、库存产品实际成本。 油气生产过程成本中心归集的费用通过分摊循环的方式结转到CO生产订单上，形成了产品生产成本。 管理会计物料帐 2、核算流程：（4）归集并结转产品成本 ① 使用产品CO生产订单收货 管理会计物料帐 2、核算流程：归集并结转产品成本 油气生产各过程费用分摊至产品CO生产订单上 ② 油气提升 驱油物注入 油气处理 井下作业 轻烃回收 。。。。 制造费用 管理会计物料帐 2、核算流程：归集并结转产品成本 订单结算及物料账运行，计算实际成本。 ③ 管理会计物料帐 2、核算流程：归集并结转产品成本 ③ 订单结算及物料账运行，计算实际成本。 管理会计物料帐 2、核算流程：归集并结转产品成本 订单结算及物料账运行，计算实际成本。 ③ 管理会计物料帐 2、核算流程：归集并结转产品成本 ③ 订单结算及物料账运行，计算实际成本。 管理会计物料帐 创建会计科 目主数据 主数据维护 维护科目 主数据 维护银行 主数据 维护税码 和税率 维护外汇汇率 总帐过帐 未结清项目结算 过帐审核 月结 年结 外币重估 创建供应商 主数据 维护供应商 主数据 预付款过帐 预付款清帐 发票过帐 员工借款 员工报销 业务 处理 期末 处理 付款记帐 应付月结 创建员工 主数据 维护员工 主数据 应收月结 创建客户 主数据 维护客户 主数据 收款入帐 预收款清帐 开立发票 错误发票 创建固定资产 主数据 维护固定资产 主数据 固定资产 零购流程 非采购固定 资产获取 在建工程 资本化 计提折旧 资产报废 资产盘盈盘亏 资产月结 资产年结 资产转移 总帐 应付 应收 资产 CO MM SD PS 2、核算流程：（5）期末处理 中原油田分公司 刘国华 主要内容 管理会计总体概述 1 管理会计分配和分摊 2 管理会计物料帐 3 管理会计—总体概述 基于中石化现行组织架构和相关指导原则，根据SAP的系统架构和设计理念，在系统中设置财务模块相关的组织结构 管理会计—总体概述 财务组织架构 与 CO模块功能 A A A 经营关注点 控制范围 公司代码 销售组织 关注于外部会计 关注于销售 工厂 关注于生产 CO- CO- OM OM CO- CO- PC PC CO- CO- PCA PCA CO- CO- PA PA 采购组织 关注于采购 获利能力分析 费用控制/产品成本控制/利润中心会计 管理会计—总体概述 胜利油田有限公司 采油一厂 油藏区-注水 。。。。 成本中心组 成本中心组 成本中心 中石化控制范围SINO 上海石化 …… 油藏区-采油 常减压车间 …… 中原油田分公司 上海石化 …… 石化总厂 CO：管理会计 管理会计—总体概述 初级成本要素是FI总账中的费用科目在CO中的反映，每个初级成本要素对应一个损益表科目，是一一对应关系。成本要素回答了下面的问题：发生了什么样的成本？耗用了何种资源？ 是连接CO模块与FI模块的桥梁和纽带。 基于管理目的设定，仅在CO内部创建、维护，用于CO模块内部成本结转、内部劳务分摊、作业分配的费用要素。与损益类科目无关并且不存在于会计科目表中 某一成本中心的费用要素可整理成为次级的费用要素，并将其通过一定的比例分摊给不同的成本中心。 初级成本要素 次级成本要素 损益表 (PL) 财务账 资产 负债表 财务会计FI 管理会计CO 主要依据法定的会计制度进行财务核算，并定期向企业外部提供符合法律规定的各种报表信息。 主要是根据企