金融机构农户小额贷款利息减计收入备案表.docVIP

金融机构农户小额贷款利息减计收入备案 企业所得税优惠事项备案报告书 纳税人名称 纳税人识别号 优惠事项 减计收入 优惠（预计）金额 （填写减计部分的金额） 享受优惠所属期 备案类别 金融机构农户小额贷款利息减计收入 资 料 名 称 备 注 1． 企业所得税优惠事项备案报告书 2． 企业所得税优惠项目报告表。列明享受优惠的理由、依据、减计收入额等 3． 农户名单、地址及贷款金额、贷款余额总额明细表农户户籍证明材料提供各农户小额贷款利息收入核算明细账或按月汇总表 企业所得税优惠项目报告表 填表日期：XX年XX月 XX日 金额单位：元 纳税人识别号 3 7 0 6 X X X X X X X X X X X 纳税人名称 XX公司 生产经营地址 烟台市XX路XX号 法人代表 王XX 办税人员 张XX 联系电话 XXXXXXX 登记注册类型 有限责任公司 开业日期 XX年XX月XX日 减免税项目 金融机构农户小额贷款利息减计收入 申请减税、免税期限 XX年 莱山区国税局： 我公司成立于XX年XX月XX日，注册类型：有限责任公司，法人代表：XX，经营地址：烟台市XX路XX号，主要从事XX产品的生产、销售。XX年实现销售收入XX元，应纳税所得额XX元，企业所得税XX元，获利年度为XX年。公司账务核算准确，执行企业会计制度，设置总账、收入明细账、费用明细账、银行存款和现金日记账、原始记账凭证等，能够准确核算农户小额贷款利息收入。 企业相关指标如下： （列明享受优惠的理由、依据、减计收入额） 按照《中华人民共和国企业所得税法》第三十六条、《财政部 国家税务总局关于农村金融有关税收政策的通知》（财税〔2010〕4 　　　 纳税人（签章） 企业所得税优惠事项管理台账 单位： 金额单位：万元 优惠事项 金融机构农户小额贷款利息减计收入 政策依据 《中华人民共和国企业所得税法》第三十六条、《财政部 国家税务总局关于农村金融有关税收政策的通知》（财税〔2010〕4 纳税人名称 纳税人识别号 审批（备案）日期 所属期 优惠类别 优惠金额 备注 减计收入 使用说明 一、本表适用于审批和备案管理的企业所得税优惠事项。 二、“优惠事项”按《山东省国家税务局企业所得税优惠管理操作指南》中所列具体优惠事项填列。 三、“政策依据”填写优惠事项所适用的法律条文及文件。 四、“审批（备案）日期”填写国税机关签署审批意见或准予备案登记的日期。 五、“所属期”填写优惠事项享受的所属时期。无期限的填写长期，要与优惠类别配合填写。 六、“优惠类别”填写免税收入、减免所得额、减免税、优惠税率、减计收入、加计扣除、抵扣应纳税所得额、加速折旧、税额抵免和其他专项优惠等。 - 2 - - 1 -