大型上市公司投资内部控制制度【精品管理参考资料】.pdfVIP

大型上市公司投资内 大型上市公司投资内 大大型型上上市市公公司司投投资资内内 部控制制度 部控制制度 部部控控制制制制度度 第一章 内控概述 第一章 内控概述 第第一一章章 内内控控概概述述 一、定义与范围 本篇所述投资，指日常生产经营之外的资金营运行为，主要包括实业型项目 投资、研究开发类项目投资和证券类金融资产投资。 投资内部控制指对投资规划、具体项目计划和筹备、投资立项研究和审批、 投资业务实施、投资项目结束和后期工作的全部流程进行重要控制节点的全面管 理和控制。 二、控制目标 � 确保投资业务归入公司中长期发展的规划范畴，符合公司的战略推进方向， 服务于公司长远发展目标； � 确保投资业务发生的合理性、计划性、有效性、避免盲目投资； � 确保投资业务的决策和信息反馈经由公司高级管理层和权力机构的审批，有 效控制投资风险。 三、主要控制节点 � 项目甄选 � 项目研究与筹备 � 立项与审核 � 项目实施跟踪与报告