财务管理内部控制制度【含8个实用管理制度】.pdfVIP

财务管理内部控制制 财务管理内部控制制 财财务务管管理理内内部部控控制制制制 度 度 度度 第一节 内控概述 一、定义与范围 财务管理内部控制是公司对财务管理业务的分工、职责、权限所采取的 控制措施。本管理文件所指财务管理内部控制包括对以业务的控制： 1、债权管理 公司对于应收帐款、其他应收款（包括公司内部个人借款）的正确记录、 催收管理。 2、固定资产管理 包括公司对于固定资产购置、日常维护、盘点、处置等业务的管理。 3、资产减值管理 企业会计制度所规定的各项资产减值的管理，包括减值依据及授权审批程 序。 4、债务管理 包括应付帐款、应付工资、应付福利费等债务的正确记录、支付管理。 5、成本费用管理 包括生产成本和管理费用、财务费用的预算与控制。 6、财务分析管理 公司职能部门按照不同分析目的和周期，确定分析指标，进行短期、中期、 长期财务分析。 本制度涉及财务会计部及相关各业务部门。 二、控制目标 •