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担保业务风险评估流程与控制图 担保业务风险评估流程与风险控制 业务风险 不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分 阶段 股东大会/董事会/总经理 财务 总监 财务部 审计部及 法律顾问 担保 经办人 担保 申请人 D1 D2 D3 D4 2．担保业务风险评估流程控制表 担保业务风险评估流程控制 控制事项 详细描述及说明 阶段 控制 D1 1．企业各项担保业务必须经董事会或股东大会批准，企业任何其他部门或个人均无权代表企业提供担保业务 D2 2．对担保风险进行评估时，要成立风险评估小组，小组成员主要包括财务部相关负责人、审计部及法务部相关人员，需要收集的相关资料主要包括以下六个方面 （1）申请担保人的营业执照、企业章程复印件、法定代表人身份证明、反映与本企业有关联关系的资料等基础性资料 （2）担保申请书、担保业务的资金使用计划或项目资料 （3）近 年经审计的财务报告等财务资料 （4）申请担保人的资信等级评估报告及还款能力分析报告等资料 （5）申请担保人与债权人签订的主合同复印件 （6）申请担保人提供反担保的条件和相关资料 D3 3．评估申请担保人的资信状况，评估内容一般包括申请人的基本情况、资产质量、经营情况、行业前景、偿债能力、信用状况以及用于担保和第三方担保的资产及其权利归属情况等 D4 4．担保业务风险评估完成之后，由