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公司审计工作制度（试行） 第一章 总则 第一条 【制定目的】 为规范公司的运作程序，加强企业管理，提高工作透明度，减少工作失误，提高经济效益，根据内部审计工作规定，结合公司实际情况制定本制度。 【工作原则】 内部审计是在公司董事会直接领导下，对公司各部门的工作程序、费用控制、经济效益、专项问题等进行审计监督，独立行使审计职权。 【职责分工】 审计工作由公司成本控制部负责。成本控制部对公司董事会负责，并定期向公司董事会提交审计工作报告；成本控制部归口总工办管理。 第二章 内部审计职责 第四条 【工程采购审计】 对工程上需要内部采购材料或设备的采购工作进行实时审计。审计内容包括：采购的必要性、采购数量、价格的合理性等。 第五条 【招标审计】 负责招标文件的初审、招标过程的监督、招标结果的审核。 【决算审计】 负责竣工决算的审计工作。 【工程款支付审计】 根据工程部提交的工程款支付表，对照合同支付条件审核。 第八条 【合同审计】 负责公司合同的初审工作。 【房款审计】 根据营销部提供的房屋销售价格表，对照公司有关规定，审核房屋面积、单方价款、优惠手续等。 第三章 内部审计流程 第十条 【工程采购审计流程】 工程部提交工程采购材料申请表→审计人员依据工程实际情况核实→审核无误后审计人员签字→审计部负责人签字→进入公司采购审批程序。 第十一条 【招标审计流程 】 招标代理机构提交招标文件→审计人员初审、签字→审计部负责人签字→进入公司招标程序→招标过程、结果监督。 第十二条 【决算审计流程】 工程部提交审核后的决算资料→审计人员审核（或委托中介机构审核）→提交审计报告。 第十三条 【工程款审计流程】 工程部提交工程款支付申请表→审计人员依据工程合同支付条款结合工程进度等审核→审核无误后审计人员签字→审计部负责人签字→进入公司付款审批程序。 第十四条 【合同审计流程】 工程部提交合同初稿→审计人员审核→进入公司合同审核程序。 第十五条 【房款审计流程】 营销部提交房款申请表及相关手续→审计人员审核→审计无误后审计人员签字→审计部负责人签字→交财务部。 第四章 罚则 第十六条 审计工作人员应具有高度的责任心，认真履行职责。若因自身原因造成的工作重大失误，依据公司有关规定追究责任。 第十七条 审计过程中发现重大问题，给公司造成或可能造成重大损失的，依据公司有关规定追究相关人员责任。 第五章 附则 第十八条 本工作制度由公司审计部负责解释和完善。 第十九条 本工作制度自发布之日起实施。 新乡市城投房地产开发有限公司 ———————— 诚信开发 打造精品 ————————