2012年第一期保代培训记录之三--主板IPO法律部分.docxVIP

PAGE \* MERGEFORMAT 1 2012年第一期保荐代表人培训记录之三 IPO审核的相关问题 杨文辉 时间：2012年4月23日 地点：北京 一、主要法律依据 证券法 公司法 首次公开发行股票并上市管理办法 信息披露相关准则、编报规则 法律适用意见 合法合规经营的相关法律、法规、产业政策等 二、基本发行条件 1、主体资格 股份有限公司：依法成立和合法存续 持续经营时间：3年以上 注册资本：足额缴纳 主要资产：产权清晰、财产权转移手续 生产经营：合法合规 主要业务与经营范围：未发生重大变化，连续性、稳定性、可比性 股权结构：清晰、稳定、规范 2、独立性 业务体系：完整 经营能力：独立 具体要求：资产完整，人员独立，财务独立，机构独立，业务独立 不存在其他缺陷 时间要求：报告期，还是申报时点 3、规范运行 公司治理结构：上市公司基本要求 董监高：了解发行上市法律法规，知悉法定义务和责任，符合任职资格 内部控制制度：健全、有效 生产经营：守法、合规、诚信 对外担保：基本制度、违规担保 资金管理：基本制度、资金占用 4、财务与会计（略） 5、募集资金运用 使用方向：明确、主要业务 发行规模：合理、匹配 投资项目：审慎决策、合法合规 项目前景：盈利能力、风险防范、使用效益 资金存放：专项存储 三、发行程序 内部决策：董事会、股东会 申报 发行部审核 发审委审核 核准 四、