高端客户及理财经理用：婚姻财富管理及家庭财富传承.ppt

六、法定继承与遗嘱继承 （一）遗产范围包括哪些？ 1、自己的婚前个人财产； 2、夫妻共同财产中属于自己的一半； 3、夫妻之间约定属于自己的财产； 4、婚后个人的特有财产； 5、消极遗产：自己的个人债务及夫妻共同债务的 全部。 注意：目前不包括在遗产中或有争议的财 产内容：1、抚恤金；2、公房承租权 3、农村土地承包权；4、经济适用房 5、网络财产 （二）如何进行遗产的继承 1、法定继承：依照国家法律规定实现的继承方式 2、遗嘱继承：依照被继承人生前意愿来实现遗产继承的方式 3、遗赠：同样是被继承人意愿，但是留给非法定继承人的财产 4、遗赠抚养协议：附条件的遗产赠与方式，是一份双务合同 5、效力优先级别：先遗赠抚养协议，再遗赠，再遗嘱继承，最后法定继承。 （三）法定继承人的顺序 第一顺序的法定继承人：父母、子女及配偶； 第二顺序的法定继承人：祖父母、外祖父母及兄弟姐妹； （四）如何设立遗嘱？-----当前法律的遗嘱种类 1、自书遗嘱-必须自写，注明年月日 2、代书遗嘱-两名证人，无利害关系，一名代书 3、口头遗嘱-紧急情况，两名无利害关系见证人，事后需要重立遗嘱 4、录音遗嘱-紧急情况，事后需要重立遗嘱 5、公证遗嘱-效力最高，如需改变要重新公证 （五）遗嘱继承中最常见的风险状况 1、遗嘱的效力出现问题：比如立遗嘱人行为能力质疑、遗嘱的形式要件瑕疵、无权处分、疏忽未成年人的遗产份额保留、出现多份遗嘱甄别等 2、继承权公证时，有继承人提出质疑，导致遗产迟迟不能继承 3、继承人中身份有争议，比如养子女或私生子 4、有争议时的复杂法律程序，导致长期遗产冻结 5、股权继承仅有遗嘱不行，还需要公司章程及股东大会决议 七、财富转移与传承新型工具-----私人信托 1、什么是婚姻家庭私人信托？ 2、私人财富信托的种类：遗产信托、保险信托、离婚养育信托、养老信托、公司股权信托、员工股权激励信托 3、信托在财富传承中的功效： （1）有很好的避债功能 （2）防止后代挥霍无度，坐吃山空 （3）有遗产增值保值功能 （4）财富分配方案绝对的保密 （5）信托机构充当了执行人 4、与国内一般理财机构所说的信托区别 5、当前中国私人信托现状 公众投资人 银行售信托产品 资金信托计划 信托资金注入项目或作专项投资 资金保管银行 信托公司 返还投入本金与利息 项目完成 八、人寿保险在财富传承中的功效 （一）权益基本架构 （二）人寿保险在财富传承中的作用 1、指定子女为受益人可以规避子女婚变的风险 2、投资资金有保值增值的功效（比如分红类、投资连结类保险） 3、身故赔偿金归受益人后，受益人能避免还父母生前债的风险 4、保险利益给付属于背靠背，无其它继承人质疑，且高度保密 5、没有冗长而繁杂的遗产继承法律程序，同时节省费用 6、人寿保险可以充当遗嘱执行人或信托 受托人的角色 7、人寿保单同时有融资功效 8、人寿保险避免债权人的代位求偿权 9、财富转移及传承的税收特别待遇 （三）继承、遗赠、信托与保险财富传承 手段的综合比较 业务专长：婚姻家庭法务、私人法务管家 王芳律师团队联系方式： 联系电话：01058137368手机 主讲人微博：王芳律师（法律讲堂） 团队网站： 谢谢各位，祝幸福安康！ 谢谢！ * 婚姻财富管理及家庭财富传承 北京市大成律师集团 王芳律师 高级合伙人 王芳律师简介：婚姻家庭法务、私人财富风险管理专家 全国律师协会民委会婚姻家庭法论坛副主任 中国婚姻家庭法学研究会理事 人力资源与社会保障部理财规划师编委专家组成员 人力资源与社会保障部婚姻家庭咨询师编委专家组成员 北京律师协会婚姻家庭法专业委员会主任。 中国人民大学律师学院客座教授 清华大学北京部、深圳研究院、长三角研究院总裁班讲师 上海交通大学总裁班的聘用讲师 中国保险精英行业协会“CMF”品牌讲师 招商银行私人银行部培训老师 CCTV-12《法律讲堂》节目长期主讲老师 CCTV-12大型法律直播节目《热线12》答疑专家 CCTV《今日说法》、《经济与法》等节目长期点评嘉宾