资金管理内部控制体系的建立与应用.docVIP

资金管理内部控制体系的建立与应用 某单位位于中国东北最大的工业城市——某市西北三十五公里处，是某公司的一个重要生产单位，每年投资超过5亿，生产运行成本近10亿元。某单位地质构造属大民屯凹陷，为陆相沉积断块油田，盆地面积为800平方公里，地质储量3亿吨，已动用储量2.4亿吨。油品性质为高凝点、高含蜡、低硫、低胶质的典型石蜡基原油，凝固点最高为67℃，常温下即成固态，是国内外开发规模最大、现代化程度最高的高凝油油田。油田开发至今，累计生产原油3800万吨，生产天然气30亿立方米。 一、立题背景： 内部控制作为企业管理的重要手段，建立合理的企业内部控制体系是深化企业改革，建立现代企业制度的关键。完善企业内部控制，已成为当前我国企业的首要任务，企业经营环境的变化、管理理论的不断发展以及近年来因内部控制失效而发生的恶性管理舞弊，都要求企业应当建立一个完善的内部控制体系。 资金是企业经营的血液，强化资金管理的内部控制对保证企业经济活动有效进行起着十分重要的作用，一个合理完善的企业内部控制的落实已成为实现企业降低成本、保证企业利益最大化的重要条件。 健全管理体系、明确管理权限、建立统一的管理信息系统是内部控制建设的三个方面。????健全的管理体系是指对生产经营活动的全过程进行自始至终的控制，内部各机构间、各经办人员间控制职能和管理权限在每一个需要控制的地方都建立控制环节，进行科学的分工与互相