岱山县县级财政国库集中支付管理办法.docVIP

岱山县县级财政国库集中支付管理办法 第一章 总则 第一条为了加强财政资金的管理与监督，提高资金运行效率和使用效益，保证财政国库管理制度改革的顺利进行，根据岱山县人民政府转发的《岱山县财政国库管理制度改革方案》（岱政办发[2010]73号），以及有关法律法规的规定，制定本办法。 第二条本办法适用于县级预算单位下列财政资金的支付管理： （一）财政预算内资金； （二）纳入财政预算管理的政府性基金； （三）纳入财政专户管理的预算外资金； （四）其他财政性资金。 第三条财政资金通过国库单一账户体系存储、支付和清算。 第四条国库单一账户体系由国库单一账户、预算外资金财政专户、财政零余额账户、预算单位零余额账户、特设专户等账户构成。国库单一账户、预算外资金财政专户和特设专户按专用存款账户管理。 第五条县财政局是持有和管理国库单一账户体系的职能部门，任何单位不得擅自设立、变更或撤销国库单一账户体系中的各类银行账户。 第六条人民银行岱山县支行按照有关规定，办理国库单一账户与代理银行的收支清算业务,加强对国库单一账户和代理银行的管理监督。 第七条财政资金的支付实行财政直接支付和财政授权支付两种方式。财政直接支付是指由财政部门开具支付令，通过国库单一账户体系，直接将财政资金支付到收款人或用款单位账户。财政授权支付是指预算单位根据财政授权，自行开具支付令，通过国库单一账户体系将资金支付到收款人账户。 第八条财政部门应当按照规定的程序和用款计划办理财政资金的支付。 第九条预算单位应当按规定编制分月用款计划，并按照县财政局批复的分月用款计划使用财政资金。 第十条由县财政局确定、受托承办财政国库集中支付与资金清算业务的商业银行为县级财政国库集中支付业务代理银行。 第二章国库单一账户体系的设立、使用和管理 第一节国库单一账户的设立、使用和管理 第十一条国库单一账户开设在人民银行岱山县支行，即国库存款账户。 第十二条国库单一账户用于记录、核算、反映财政预算内资金和纳入财政预算管理的政府性基金（以下统称预算资金）的收入和支出活动，并与财政零余额账户、预算单位零余额账户进行清算。 第二节预算外资金财政专户的设立、使用和管理 第十三条预算外资金财政专户由县财政局在代理银行开设，用于记录、核算、反映纳入专户管理的预算外资金的支出活动，并与财政零余额账户、预算单位零余额账户进行清算。 预算内资金不得进入预算外资金财政专户。 第十四条县财政局在代理银行开设预算外资金财政专户时，应当按照《人民币银行结算账户管理办法》的规定，向开户银行提交开户申请书，由开户银行审查合格后报人民银行岱山县支行核准，经核准后由开户银行办理开户手续并预留印鉴。 第三节财政零余额账户的设立、使用和管理 第十五条县财政局在代理银行开设财政零余额账户，用于财政直接支付，并与国库单一账户、预算外资金财政专户进行清算。 第十六条财政零余额账户的开设比照预算外资金财政专户的开户程序办理。 第十七条财政零余额账户发生的预算资金、预算外资金的财政直接支付额，分别与国库单一账户、预算外资金财政专户清算。 第四节预算单位零余额账户的开设、使用和管理 第十八条预算单位零余额账户由县财政局在代理银行开设，用于办理财政授权支付业务，并与国库单一账户、预算外资金财政专户进行清算。 一个预算单位原则上只能开设一个零余额账户。 第十九条预算单位零余额账户的开设，由预算单位按规定程序向县财政局提出申请，填写《预算单位零余额账户开户申请表》(附1)，并附有关开户资料，报县财政局审批同意后，由县财政局通知代理银行。 第二十条代理银行根据县财政局同意开设预算单位零余额账户的通知文件以及《人民币银行结算账户管理办法》的规定，审查预算单位开户资料，并报人民银行岱山县支行核准后，具体办理开设预算单位零余额账户业务。 第二十一条预算单位零余额账户开设后，代理银行将所开账户的开户银行名称、账号等详细情况，书面报告县财政局和人民银行岱山县支行，并由县财政局通知预算单位。 第二十二条预算单位根据县财政局的开户通知，填写县财政局统一制发的《预算单位财政拨款印鉴卡》(附2)，具体办理预留印鉴手续。 《预算单位财政拨款印鉴卡》一式3份，预算单位留存一份，交县财政局国库管理机构和县级财政国库支付执行机构各一份。 第二十四条预算单位零余额账户印鉴卡必须按规定的格式和要求填写。印鉴卡内容如有变动，预算单位应当及时向县财政局提出变更申请，办理印鉴卡更换手续。 第二十四条预算单位增加、变更、撤销零余额账户，按照相关规定和本办法第十九条至第二十三条规定的程序办理。 第二十五条预算单位零余额账户可以办理转账、提取现金等结算业务；可以划拨工会经费及经县财政局批准的特殊款项。预算单位不得通过单位零余额账户向本单位其他账户、上级主管单位和所属单位的账户划拨资金。不得违反《