上海来伊份股份有限公司内部审计制度.PDFVIP

内部审计制度 上海来伊份股份有限公司 内部审计制度 （2017 年 11 月重新修订） 目 录 第一章 目的与精神2 第二章 公司内部审计机构和人员2 第三章 内部审计职责和权限4 第四章 公司内部审计范围和程序6 第五章 审计档案管理 10 第六章 内部审计质量控制 102 第七章 监督管理与违规处理 12 第八章 附 则 13 1 内部审计制度 第一章 目的与精神 第一条 为规范上海来伊份股份有限公司（以下简称“公司”）的内部审计工作，明确内部审 计的职责和权限，强化内部审计在公司治理、风险管理、内部控制和改善经营管