加强本外币账户管理打击和防范洗钱犯罪.doc

加强本外币账户管理打击和防范洗钱犯罪 基层论坛 随着中国改革开放的深入,市场经济体制逐步建立和发展,商品交换活劝空前活跃,资金流动日 益频繁,银行作为社会资金流动的载体和媒介,对社会经济发展发挥重要的促进作用,但通过银行的 各种方式洗钱犯罪活动也呈不断滋长蔓延态势,给金融稳定带来了巨大风险隐患.作为基层银行机构, 更是处在反洗钱的最前沿,它连接支持交易的起点和终点,处于反洗钱的关口.因此,研究目前银行 本外币账户管理中存在的fq题和不足,采取切实措施加强本外币账户监管,是堵住黑钱流入银行系统 入口的第一步,也是关键一步,对反洗钱工作有着极其重要的现实意义. 加强本外口夏琳 一 e韵本外币账户管理中的问题 1.政策法规本身存在不完善之处. 一 是人民币结算账户管理办法中,对个人 账户"一分为二":即个体工商户既可设单位银行结 算账户,也可设立个人银行结算账户,并可相互转 账,容易造成对个体工商户资金流动的监控失灵. 二是境内外汇账户管理规定》适用于"境内机构, 驻华机构,个人及来华人员开立,使用,关闭~'lffL: 账户",但在规定向外汇局提供的申请开户材料中, 没有要求提供法定代表人或负责人,股东等客户个 人详细资料情况,而银行也只是凭外汇局开户核准 件为客户办理开户手续,不利于监管机构"了解客 户",不利于打击洗钱犯罪行为. 2.本外币账户监管没有统一起来. 根据现行的几个账户管理规定和管理办法,一 户企业或个人根据具体需要和相关情况,都能够开 设一个以上多个本币或外币账户,而当前各商业银 行的对公业务,对私业务以及外币业务大多是属于 多个部门分头管理,公私业务,本外币业务监管存 在某种隔断现象.一是由于个人结算账户数量的不 惟一性和允许异地开户,违法者往往采用"化整为 零"的办法进行违法活动,本外币可疑支付交易信 息传递处理人为分离,难以掌握可疑资金的整个流 转过程.二是目前外汇账户统计报表项目与各银行 会计科目不存在对应关系,~'lffL:账户统计报表只反 映某一项目的当期余额数,而不反映这一项目的借 贷方发生额,即~t'fE资金流动情况,因而不利于对 企业整体外汇收支情况的掌握和了解,难以发挥监 管的作用.三是对同一经济主体本外币没有统一监 管手段,一个经济主体多头开户,使得外币结汇资 金与人民币账户资金能够交又混合使用,难以分辨 掌握不法资金性质. 3.账户管理和现金管理衔接不够. 受传统观念和习惯的影响,我国的金融交易中 现金的交易量占了很大比重.由于现金管理和账户 管理存在衔接不够的问题,往往使犯罪分子利用账 户管理的漏洞达到现金洗钱目的.一是现金管理重 支轻收,即除单位银行卡账户和业务支出专用账户 规定不得缴存现金外,其余账户均可办理现金缴存 业务.二是对撤销账户是否可以支取现金未作规定. 存款人在现金支取受到约束或监控的情况下,为达 到某种目的,完全可以采取撤销账户的形式来支取 现金. 4.银行执行账户管理规定不到位. 基层商业银行作为现金交易中心和支付结算枢 纽的性质决定了其处于反洗钱最前沿的地位,开销 户管理是打击和防范洗钱犯罪的第一道关口,但在 实际操作中普遍存在执行账户管理规定不到位情 况:一是由于基层商业银行经营水平不高,业务品 种单一,仍未摆脱"存款立行"的经营策略,为吸 收存款而放宽开户条件现象依然存在.二是基层商 业银行没有真正认识到反洗钱工作的重要性,使得 严格客户身份认证,深入了解客户,识别客户及业 务风险度等反洗钱措施难以落到实处.三是由于基 层商业银行临柜人员工作疏忽,或基于客户反映强 烈而怕失去客户等原因,导致资料不齐或证件不符 现象.四是银企对账效率低,时效性不强,对账控 制与管理不严,对犯罪分子起不到威慑作用. 二.加强本外币账户管理的对策建议 1.加强法律法规建设,尽快修订,完善本外币 账户管理规定. 一 是反洗钱工作应建立在法治化的基础上,建 议结合我国国情,尽快出台反洗钱方面的法规,使 得账户管理有法可依.二是要尽快对现有的涉及账 户管理的"四个规定","一个办法"(人民币银行结 算账户管理办法》,境内外汇账户管理规定》,境 外外汇账户管理规定》,个人存款账户实名制规 定,金融机构反洗钱规定)进行修订补充,制定, 完善具体实施细则,进一步增强可操作性,让一线 账户管理人员切实履行反洗钱职责.三是要将本外 币账户管理法律法规的制定,完善统一起来考虑, 尽量使本外币账户监管有机结合. 2.以"客户主体"为线索,统一本外币账户监 管. 一 是对同一客户主体开立的本外币账户要实行 统一监管.外汇账户是外汇资金流进流出的渠道, 是国家监测和控制非法外汇资金出入境的闸门,对 P田 2005—4期 n"f口￡∞… 同一客户主体既有本币账户又有外币账户而且是多 头开户的情况尤其要作为重点监