集团公司财务管理与风险控制.pdf

21世纪社会需要懂技术的金 融人才，更需要懂金融的技术人 才。 ——一位诺贝尔经济学奖获得者的话 ? ? ? ? ? ? ? ? ? 一、什么是企业财务？ ó财务是企业再生产过程中的资金运动，包括财务活动 与财务关系。 筹资活动 聚财 投资活动 用财 经营活动 理财 财务活动的六大关系人 财务活动的六大关系人 •股东 •股权与投资收益 •债权人 •债权与利息 •客户 •销路与货款回收 •供应商 •材料与货款支付 •职工 •雇佣者与工资 •政府 •政策与税收 二、怎样才算懂财务？ ó读懂财务报表 ó理解财务原则 ó进行财务分析 ó科学财务规划 三、公司财务分层管理构架 ó 出资者财务 ó经营者财务 ó财务经理财务 （一）投资者的财务管理职责 ó （1）审议批准企业内部财务管理制度、企业财务 战略、财务规划和财务预算。 ó （2）决定企业的筹资、投资、担保、捐赠、重组、 经营者报酬、利润分配等重大财务事项。 ó （3）决定企业聘请或者解聘会计师事务所、资产 评估机构等中介机构事项。 ó （4）对经营者实施财务监督和财务考核。 ó （5）按照规定向全资或者控股企业委派或者推荐 财务总监。 - - （二）经营者的财务管理职责 ó （1）拟订企业内部财务管理制度、财务战略、财务规 划，编制财务预算。 ó （2）组织实施企业筹资、投资、担保、捐赠、重组和利 润分配等财务方案，诚信履行企业偿债义务。 ó （3）执行国家有关职工劳动报酬和劳动保护的规定，依 法缴纳社会保险费、住房公积金等，保障职工合法权益。 ó （4）组织财务预测和财务分析，实施财务控制。 ó （5）编制并提供企业财务会计报告，如实反映财务信息 和有关情况。 ó （6）配合有关机构依法进行审计、评估、财务监督等工 作。 - - 四、我国公司财务管控现状 五、公司财务管控的要素 财务 管控目标 管控信息系统 六、公司财务集中管控的手段 七、公司财务管理特征的演变 企业股东价值 整体价值 保障型财务管理 战略型财务管理 财务独立型 财务整合型 结果导向型 过程控制型 资金管理型 价值管理型 单一财务主体 复杂财务主体 ф?·? ? ? 一、什么是注册资本？