财务负责人统一委派制度.docVIP

1 目的 为加强集团公司委派财务负责人的统一管理，规范财务负责人的经济行为，促使派出人员在岗位上忠于职守，认真负责，严格把关，不断完善集团所属各单位会计核算办法和财务规章制度，在财务控制和监督中发挥积极的作用，特制订本制度。 2 范围 2.1 本管理标准只适用于集团公司派驻到所属一级子公司的财务负责人和派驻到二级子公司的财务负责人。 2.2 本管理标准规定了****集团委派财务负责人员的任职资格、劳资管理、选聘程序、述职制度、职责与权限、工作调配、工作要求、培训与学习等。 3 职责 集团财务负责人的委派统一归口集团财务总部管理。为确保本制度有效、持续地开展，特成立财务负责人委派制领导小组，组长由集团总裁担任，副组长由集团财务副总裁担任，小组日常工作由集团财务总部会计委派管理科负责。 4 要求 4.1 任职资格 4.1.1 岗位任职准入条件 4.1.1.a 认同三一文化、遵纪守法、自觉遵守公司规章制度，能够按照公司规定提供规范的入司担保条件。 4.1.1.b 国家统招全日制本科以上学历，5年以上大中型相应岗位工作经验具有高级职称ACCA资格或大型企业财务总监工作经历者优先熟悉资本运作、财税规划、内部控制等专业内容为人沉稳，责任心，具有较强综合分析能力、领导协调能力①夫妻关系；②直系血亲关系；③三代以内旁系血亲以及近姻亲关系，应当提出回避，由集团财务负责人领导小组改派其他人员。 4.2 选聘程序 4.2.1外派财务负责人员的招聘采取以向社会公开招聘和向集团内部选拔并重的方式进行。 4.2.2非上市公司财务负责人的委派程序 4.2.2.a集团内部选拔程序 集团财务总部提出候选人名单，财务负责人委派制领导小组负责对候选人进行面试评价，并最终确定人选。 4.2.2.b社会公开招聘程序 集团公司人力资源部根据集团公司财务总部提出的外派财务负责人需求计划统一进行寻聘和基本条件的审查,并依据本管理办法中规定的岗位任职准入条件和岗位任职禁入条件对外派的财务负责人自然状况进行审查，提出审查意见，审查合格者由财务负责人委派制领导小组对其进行面试评价和最终确认。 4.2.3上市公司财务负责人的委派程序 对上市公司财务负责人的委派是由集团财务总部负责提名，上市公司董事会审查确认，并决定其聘任或者解聘事项。 4.3 劳资管理 4.3.1 派驻到非上市公司的财务负责人的劳动关系和组织关系 4.3.1.a 集团公司与派驻到非上市公司的财务负责人依照《劳动法》及集团有关规章制度签订劳动合同、管理档案关系。 4.3.1.b 委派到集团下属的非上市子公司的财务负责人在业务上接受集团财务总部的指导和监督，并向其负责；在行政关系上接受派入单位的领导。 4.3.1.c 派驻到非上市公司财务负责人员的工资和职级由集团公司的财务负责人委派制领导小组负责确定。工资由集团发放，并按实际发放额每月划转至派入单位；其他福利、补贴、费用报销等在派入单位按相应职级正常享受。 4.3.2派驻到上市公司的财务负责人的劳动关系和组织关系 委派到集团下属的上市公司的财务负责人与该上市公司签定劳动合同，由上市公司董事会决定其报酬事项，并接受其领导，集团财务总部负责对其业务进行指导与监督。 4.3.2 绩效考核 4.3.2.a自派出人员上岗起，所有被派驻到集团下属的非上市公司财务负责人必须按工作的完成情况接受集团财务总部和所派驻单位总经理的双重考核。具体考核方法按集团公司人力资源部统一制订的绩效考核实施细则进行。 4.3.2.b 派驻到集团下属的上市公司的财务负责人接受上市公司董事会的考核，但应参考集团财务总部对其工作情况出具的考评意见，具体考核方法按人力资源部制订的绩效考核实施细则进行。 4.3.2.c集团公司对外派的财务负责人员考核内容应包括外派财务负责人员的主要业绩指标的完成情况、在所在单位工作的服务质量、坚持和遵守集团公司资金管理制度及其业务学习情况等。 4.4 职责与权限 4.4.1 被委派财务负责人的职责与权限 4.4.1.a 贯彻实施集团公司和所在单位的财务制度，建立、健全所在单位财务架构体系，包括内部会计管理体系、账务处理程序制度、内部控制制度、会计人员岗位责任制度、稽核制度、财产清查制度、财务收支审批制度等。 4.4.1.b 编制和执行单位财务预算和财务收支计划，包括资金筹集使用计划、财产物资采购计划、津贴及奖金的分配计划等。 4.4.1.c 组织开展会计核算，按时报送会计报表和其他资料。如实反映企业经营成果与财务状况，及时提供真实、完整的会计信息，认真分析、考核各项经济指标的执行情况。 4.4.1.d 加强资产管理，防止资产流失，确保公司资产安全完整。 4.4.1.e 如实反映派入单位的重大财务违纪、违规事项。 4.4.1.f 参与所