财务---职责(职能分化)17.03.18.docxVIP

财务职能分化主要职能主要工作事项基本工作流程岗位需求账务管理两店统一管理、分开核算，会计核算、会计监督、决算、预算，实现企业内部控制日趋完善根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。根据收付记账凭证登记现金日记账和银行银联银行是依法成立的经营货币信贷业务的金融机构，是商品货币经济发展到一定阶段的产物。58·广告查看详情存款日记账。根据记账凭证生成明细分类账、总分类帐。月度终了，根据总账和明细分类账生成或编制资产负债表和利润表。月末、季末、年末，要进行全面盘点：物料、物资的盘点、出纳现金实物的盘点、顾客定金结余的盘点，坚决做到账实相符、账帐相符、帐证相符、帐表相符等。根据日常帐务数据进行分析、考量，及时进行日常经营过程的会计核算、会计监督。凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档，由专人保管。会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经公司财务负责人上报总经理批准。财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续，确定准确无误后签订一式三份的移交清单，移交人，接交人，监交人各持一份。财务负责人办理交接手续，由公司总经理进行监交。为保证财务数据、帐务的保密性、完整性，非财务人员在进入财务办公地点时，未经财务人员许可，严禁随意翻阅办公地点的财务资料或进入电子设备查看（删减、移除、篡改）财务数据。建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。对应收帐款，每月末做一次帐龄和清收情况的分析，并报有关领导和销售部门责任人，督促销售部门积极催收，避免形成坏帐。专职2人或兼职0人资金管理两店日常定金、婚宴用餐款等收入款项的收取及入账、日常成本费用款项的开支支出、入账款项的收取：收到客户或其他相关人员交来现金、款项时，现金款项收取后应及时开具收款凭证，内容包括：收到款项日期、人民币大小写金额、摘要及备注（注明业务类型：客户名称、定金、罚款、退款、押金等），出纳签字并加盖财务章，将收据按联次分别保管（存根联由销售留存、客户联返交款客户、记帐联留存出纳记帐并返会计入帐、记帐）。收到宴席结算款时，应审核结算单的数据准确性，是否有销售经办人、收银员及当班部门负责人签字复核。借支款：先审核领款人填制的借支款凭证，款项用途、金额及是否有财务会计、部门负责人、总经理签字审批，借款于业务结束后或出差返回后凭费用单据冲销借支。费用报销单据：出纳审核费用单据、票据签字是否齐全、票据金额真实、内容完整、有无涂改、辨别票据真伪。差旅费出差人员所报车票与往返行程是否一致，实际出差天数与所乘交通工具出发时间到返回时间是否相符，多人同时出差的必须指定专人报销费用，避免重复报销等。工程、合同款项的支付：发生时应与会计帐未的工程、合同的往来余额核对是否一致，对照工程、合同金额是否相符，是否存在工程质量纠纷，无误后根据领导人批示填制付款申请付款。工资的发放：银行代发提交的代发数据与工资表载明数据必须完全相符，现金发放时审核领款人与工资表上姓名是否一致，确认公司是否有其人，领款人在工资表上签字后方可发放，银行代发合计与现金发放合计应与工资应发总额相符。现金收款送存银行时必须由车辆随行，必要时由行政办派人陪同送存。所有现金收付款，双方应当面点清，在清点过程中发现短缺、假钞等情况应及时查明问题，杜绝再次发生。每日终了应逐笔登记现金日记帐、银行存款日记帐后，做到日清月结，将所有原始单据签字后移交主管会计签收入账。每日必须将经营过程中发生的现金收支于当日、次日捊清后及时在财务信息专用渠道中予以上报列示，每星期1当日应将当日时点公司资金状况在财务信息专用渠道中单独向财务负责人、执行董事予以上报列示。专职2人或兼职0人财务流程收款流程定金的收取：销售接待员产生订单收取定金时，由销售接待员开具收据，开具收据必须按联次、序时顺序据实开具，不得跳号开具，一式三联，须注明收款日期、交款客户名称、消费项目及时间、金额大小写必须一致，销售接待员在经办人处签字，备注处注明收款方式如刷卡、二维码支付收取等，款项收取完毕及收据开具完毕后由销售接待员按顺序登录定金收取汇总表，该表必须即时以当日由销售接待员（经办人、复核人）两人同时签字确认以便相互核对是否漏统漏记。当日收取的款项由销售接待员主动上交收银员，收银员收取款项时，必须复核收据开具要素是否完备、收据是否按联次顺序开具，收银员根据收据实载金额核对款项无误收取款项后应在收据主管（收款人）处签收，同时在定金收取汇总表收款人处签字确认，如款项为刷卡收取、二维码支付收取、转款收取时，应由销售接待员即时确定刷卡小票、转款凭据并交由收银员保存并核对签字签收。收银员应及时与公司出纳工作对接款项的收取工作，收银员上交出纳款项、刷卡小票、转款凭据时，公司出纳与销售接待员处核对收款