分公司权限管理制度.docVIP

浙江立洋机械有限公司 杭州常林工程机械有限公司 分公司权限管理制度 为明确分公司的权限，理顺公司与分公司之间的关系,特制定本制度。 一、范围: 本制度适用于浙江立洋机械有限公司、杭州常林工程机械有限公司及所属各分公司在经营过程中权限的管理。 二、引用标准: 《差旅费报销管理制度》 《手机费报销管理制度》 《财务预算管理制度》 《样车管理制度》 《车辆管理制度》 三、定义: 3.1 资本性支出：是指使用期限超过二年，且在使用过程中保持原来的物质形态不变，单位价值超过2000元，用于生产经营活动而不是为了直接销售；包括：房屋、建筑物、机器、运输工具、电子设备等。 3.2 高值办公用品：是指使用期限超过二年，且在使用过程中保持原来的物质形态不变，单位价值低于2000元，用于生产经营活动而不是为了直接销售；包括：传真机、电取暖器、碎纸机等。 四、管理职责: 4.1 分公司经理（负责人）：组织分公司相关人员按此规定进行运作。 4.2 综合部：负责各分公司人员的招聘、培训、协调及管理。 4.3 财务部：负责各分公司有关财务、税务的管理以及进行财务审计。 五、 管理内容与要求: 5.1 公司限制的权限 5.1.1 资本性支出，分公司经理（负责人）可以向公司提出申请，但无权批准。 5.1.2 购入高值办公用品，分公司经理（负责人）可以向公司提出申请，但无权批准。 5.1.3 分公司经理（负责人）无权对外进行一切形式的担保。 5.1.4 分公司经理（负责人）不能向外借款（指借入）或对外借款（指借出）；个人行为公司概不负责。 5.1.5 分公司经理（负责人）不能擅自与授权代理的品牌公司或其他品牌公司进行业务性洽谈，需要时必须经公司的授权后才能进行。 5.2 分公司的权限 5.2.1 分公司销售所需要的商品(整机及配件)必须按照公司规定从公司统一购买，严禁各分公司自行进行采购。 5.2.2 分公司销售商品（整机及配件）时，必须全部按照规定统一开具增值税发票或普通发票，严禁任何形式的虚开、多开、少开、不开发票等行为。特殊需请示公司后方可执行。 5.2.3 分公司所有报销的发票必须全部由分公司经理（负责人）签字后方可给予报销，严禁没有经过分公司经理（负责人）签字的发票报销，否则由给予报销人承担全部责任。 5.2.4 购买零星办公用品，单件价值在200元以下，由分公司经理（负责人）签字同意后方可购买，超过200元由分公司提出申请后，经公司同意后方可购买报销。 5.2.5 差旅费、通讯费的报销按照公司统一制定的差旅费报销管理制度、手机费报销管理制度规定执行。 5.2.6 分公司车辆的管理按照公司统一制定的车辆管理相关制度执行。日常费用由分公司经理（负责人）审核并签字同意后方可给予报销。 5.2.7 各分公司经理(负责人)、区域销售经理为销售而每月发生的差旅费等经营费用必须经过公司财务审核后在公司报销、其余费用经公司财务审核后，可以在分公司报销，严禁未经审核的单据在各分公司自行报销，其余人员发生的费用经所在分公司的会计按照公司的有关财务报销标准审核后，经分公司经理（负责人）批准后在分公司报销。 5.2.8 各分公司必须严格按照公司财务制度规定进行财务核算，对于向外报送的资产负债表、损益表、纳税申报表等各种报表，必须按照各分公司实际情况报送，严禁报送与实际情况不符的报表。 5.2.9 各分公司每月的财务报表必须在次月的4号之前报送至公司，报送的报表包括：资产负债表、损益表、上交款项表及各种往来帐户明细表、费用科目明细表、内部交易明细表。 5.2.10 各分公司财务不许开制“空头支票”、“空白支票”，开制支票必须填写收款单位名称、支票日期、金额。 5.2.11 银行预留印鉴必须由分公司经理（负责人）和出纳两个人保管，分公司经理（负责人）持有财务专用章，出纳持有单位负责人章，分公司经理（负责人）出差时，可指定专人代替保管，严禁一人持有二个印章。 5.2.12 分公司仓库必须每月月底前进行盘点一次，由分公司经理（负责人）、仓库管理员及其他有关人员参加，并在盘点报告单上签字，同时必须将每月的盘点报告单传递至公司财务部备案。 5.2.13 分公司所停放的代销整机必须每月月底前进行保养、盘点一次，由分公司经理（负责人）、公司服务人员及其他有关人员参加，并在保养、盘点报告单上签字，同时必须将每月的保养、盘点报告单传递至公司销售管理部备案。 5.2.14 各分公司采购金额超过200元的必须使用支票，并要求开具统一发票，禁止使用白条或收据做帐。 5.2.15 各分公司经理（负责人）对所在分公司的经营业绩、资金和财产安全性负责，对纳入企业财务预算管理范围内的正常支出具有审批权。 5.2.15 各分公司经理（负责人）对分公司所有人员都无权辞退和调整，