开展人民币外汇货币掉期交易的专项核查意见.PDFVIP

国海证券股份有限公司关于芜湖长信科技股份有限公司 开展人民币外汇货币掉期交易的专项核查意见 国海证券股份有限公司（以下简称“国海证券”、“本保荐机构”）作为芜 湖长信科技股份有限公司（以下简称“长信科技”或“公司”）非公开发行股票 的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所创业 板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等有关规 定，经审慎核查，就长信科技开展人民币外汇货币掉期交易的相关事项，发表如 下专项意见： 一、交易目的 鉴于公司的海外业务逐步增多，公司与海外客户交易主要通过美元结算，持有 的外汇资产也逐渐增加，同时公司的所属全资子公司、控股子公司有外汇收支。本 次交易可以有效利用外汇资金，规避汇率波动的风险，降低汇率波动对公司利润的 影响，合理降低财务费用，并考虑到外汇汇率未来走势，且公司拟从事的人民币外 汇货币掉期交易的资金与公司海外业务收入规模相匹配，符合公司谨慎、稳健的风 险管理原则。 二、交易品种 公司拟开展金融衍生品交易为人民币外汇货币掉期。 人民币外汇货币掉期，是指在约定期限内交换约定数量人民币与外币本金，同 时定期交换两种货币利息的交易。本金交换的形式为在协议生效日双方按约定汇率 交换人民币与外币的本金，在协议到期日双方再以相同的汇率、相同金额进行一次 本金的反向交换。利息交换指双方定期向对方支付以换入货币计算的利息金额。 三、交易额度、期限 公司拟开展总额度不超过10,000万美元的人民币外汇货币掉期交易，自董事会 批准之日起一年内有效。公司以自有资金从事该交易，不存在直接或间接使用募集 资金从事该交易的情况。公司拟从事的人民币外汇货币掉期交易的资金与公司海外 业务收入规模相匹配。 四、交易风险分析 1、汇率波动风险：在汇率波动较大的情况下，会造成金融衍生工具较大的公允 价值波动；若汇率走势偏离公司锁定价格波动，存在造成汇兑损失增加的风险。 2、违约风险：公司在开展金融衍生品交易业务时，存在交易对方在合同到期无 法履约的风险。 3、内部控制风险：公司在开展金融衍生品交易业务时，存在操作人员未按规定 程序审批及操作，从而可能导致金融衍生品交易损失的风险。 4、法律风险：公司在开展金融衍生品交易业务时，存在操作人员未能充分理解 交易合同条款和产品信息，导致经营活动不符合法律规定或者外部法律事件而造成 的交易损失。 五、风险控制措施 1、公司制定了《金融衍生品交易业务控制制度》，对金融衍生品交易的授权范 围、审批程序、风险管理及信息披露做出了明确规定，对金融衍生品规范投资和控 制风险起到了保证作用。 2、公司财务部负责金融衍生品交易的具体操作办理，进行交易前的风险评估， 分析交易的可行性及必要性，当市场发生重大变化时及时上报风险评估变化情况并 提出可行的应急止损措施。 3、在进行金融衍生品交易前，在多个市场与多种产品之间进行比较分析，选择 最适合公司业务背景、流动性强、风险较可控的金融衍生工具开展业务，并选择具 有合法资质和资金实力的大型银行等金融机构开展业务。 4、预先确定风险应对预案及决策机制，专人负责跟踪衍生品公允价值的变化， 及时评估已交易衍生品的风险敞口变化情况，定期汇报。在市场波动剧烈或风险增 大的情况下，增加汇报频次，确保风险预案得以及时启动并执行。 5、公司审计部门定期或不定期对业务相关交易流程、审批手续、办理记录及账 务信息进行核查。 六、保荐机构意见 经核查，保荐机构认为长信科技开展人民币外汇货币掉期交易有利于规避汇率 波动风险，降低汇率波动对公司利润的影响，符合公司实际经营的需要；公司制订 了《金融衍生品交易业务控制制度》，完善了相关内控制度，具有相应的风险控制 措施；该事项已经公司董事会、监事会审议通过，独立董事发表了同意意见，履行 了必要的决策程序，符合《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交 易所创业板上市公司规范运作指引》等相关法律法规的规定，不存在损害公司及股 东利益的情形。 保荐机构对长信科技拟开展总额度不超过10,000万美元的人民币外汇货币掉期 交易无异议。 （本页以下无正文） （本页无正文，为《国海证券股份有限公司关于芜湖长信科技股份有限公司开展 人民币外汇货币掉期交易的专项核查意见》之签字盖章页） 保荐代表人： 陈功叶跃祥