excel在财务管理中的运用_第6章_筹资分析与决策.pptxVIP

Excel在财务管理中的应用;学习目标 6.1 筹资决策概述 6.2 资金需要量的预测分析 6.3 筹资方式的比较分析 6.4 筹资决策方法 本章小结 主要概念和观念;学习目标;6.1 筹资决策概述;6.1.2 筹资渠道与方式 1）筹资渠道 筹资渠道，是指筹措资金来源的方向与通道，体现资金的来源与流量。目前我国企业筹资渠道主要包括： ①国家财政资金；②银行信贷资金；③非银行金融机构资金；④其他企业资金；⑤居民个人资金；⑥企业自留资金 2）筹资方式 筹资方式，是指企业筹集资金所采用的具体形式。目前我国企业的筹资方式主要有：①吸收直接投资；②发行股票；③银行借款；④商业信用；⑤发行债券；⑥融资租赁。 筹资渠道解决的是资金来源问题，筹资方式则解决通过何种方式取得资金的问题，它们之间存在一定的对应关系。 ;6.2.1 销售百分比分析法 是依据有关财务比率与资金需要量之间的关系预测资金需要量的方法。常用的比率预测法是销售额比率法，它是指以资金与销售额的比率为基础，预测未来资金需要量的方法。;;;;;;;1）高低点法;;;6.3 筹资方式的比较分析;;;6.3 筹资方式的比较分析;;债券价值;;;;;;;;;6.4 筹资决策方法;;;本章小结;本章小结;主要概念和观念;本 章 结 束