酒厂全面预算管理制度.doc

XXXX酒业集团股份有限公司 全面预算管理制度 文件编号：[财务][XXXX] [规程] 号 实施日期： 批准发布： 内部文件 全面预算管理制度 第一条　总　则 （一）目的 为配合XXXX酒业集团股份有限公司占略目标以及经营计划的实现，构建集团化管理控制链，合理配置和直辖市资源，有效控制、考核集团积压预算编制部门的全部经营管理活动，防范和及时化解经营风险，特制定本制度。 （二）适用范围 本制度适用于西凤，XXXX酒业集团股份有限公司其目前存在或日后贪污设立的直接或间接控股的各分、子公司共同组成的企业法人联合体，具体成员包括但不限于 （三）专用语和缩略语 无 （四）总体说明 XXXX酒业集团股份有限公司实行以战略为导向的全面预算管理制度，由集团制定经营战略，确定整体战备目标，各预算编制部门对集团经营战略进行细化和延伸，制定经营管理计划凤业务预算、资本预算为基础，以经营利润为重要目标，以盈利预测和现金流预测为核心进行预算编制，将集团未来的经营活动过程以计划的方式通过数据的形式具体、系统的反映出来，并作为预算招待和考核的依据。集团战略、全面预算、经营绩效是一个密不可分的、高效互动的有机整体，本来面目预算在其中起着承前启后的重要作用。集团通过全面预算来临控战略目标的实施进度，而全面预算的执行评价将作为集团对下属各预算编制部门绩效考核的重要依据。 第二条 组织与职能 （一）集团全面预算决策委员会 1、组织形式 集团成立全面预算决策委会员，由总裁带头，负责并领导、推行全面预算管理，具体组织形式如下： 委员会： 副委员长： 成员： 2、职能： （1）审批和发布全面预算管理制度、各年度预算实施方案、与预算相关的控制政策、考核标准及奖惩办法； （2）根据公司战略规范和年度经营总计划确定年度预算总目标； （3）组织召开质询会，审查、讨论预算编制部门的年度预算数据，提出质询及修正建议； （4）批准集团整体预算； （5）审查预算外支出，对预算调整申请进行审核，提出处理意见： （6）接受预算编制部门期间及年度预算执行报告，召集预算执行分析会议，讨论并作出考核评价： （7）当企业内外环境发生变化时，讨论井修订年度预算； （8）裁决有关预算冲突。 （二）集团全面预算执行小组 l、组织形式 集团成立全面预算执行小组，贯彻落实全面预算决策委员会的决策精神，负责全面预算管理的具体推进工作，由组长、副组长向全面预算决策委员会汇报工作。具体组织形式如下： 组长： 副组长： 主要成员： 2、职能 （1）拟定和修订全面预算管理制度、各年度预算实施与预算相关的控制政策、考核标准及奖惩办法，并上报全面预算决策委员会审议； （2）根据年度经营总计划，将全面预算决策委员会提出的全面预算总目标进行分解、下达到各预算编制部门； （3）协助全面预算决策委员会对各预算编制部门的年度工作目标及经营管理计划进行审查； （4）编写并提供各部门编制预算所需的表样及编制说明，培训和指导各部门正确编制预算； （5）根据年度预算实施方案，制定时间进度表，落实各预算编制部门的预算编制具体事宜，对各部门的预算编制过程进行指导，对预算数掘进行审查和整体协调，汇总完成集团预算，上报全面预算决策委员会审议： （6）向各预算编制部门下达经批准的金面预算方案； （7）监督各部门的预算执行情况，定期进行预算执行情况的分析评价和反馈，促使其达成预算目标； 　（8）接受井审查各预算编制部门提出的预算调整申请，向全面预算决策委员会提出修订预算建议： （9）针对各预算编制部门提交的期间及年度预算执行工作报告，提出工作改进与绩效考核建议，上报全面预算决策委员会审议并反馈其决策结果： （10）经全面预算决策委员会授权，协调、处理预算执行过程中出现的问题： （11）其他有关预算推行的策划与联络事项。 （三）各预算编制部门 1、编制责任，由中心总监或负贵人负责。 2、职能 （1）根据公司经营战略，确定本部门年度工作目标，编写经营管理计划，并上报全面预算决策委员会审议通过： （2）组织人员参与预算编制培训，按照预算编制时间进度表，指导本部门预算编制，对预算数据进行初步审查，汇总完成预算初稿，上报集团预算执行小组审议； 　（3）根据批准通过的全面预算方案，监督本中心/部门的预算执行情况，参与预算执行情况的分析评价和反馈； （4）初步审查本部门提出的预算调整申请，向集团预算执行小组提出预算调整或修正建议； （5）编写期间及年度预算执行工作报告，上报集团预算执行小组初步审查； （6）协助集团预算执行小组协调、处理预