山东华乐案例.pptVIP

陈海声2009级会计本科生预算管理课件 * * 山东华乐集团 一、山东华乐集团概况 山东华乐集团是1978年以来，在一个乡办小农机厂的基础上发展起来的以棉纺织业为主的国家大型二档企业。1978年的农机厂只有同定资产7万元。职工30名，主要生产工业用水泵。当时，企业曾利用27种预算表格来控制水泵生产的用工、用料。收到了较好的成效，也为以后企业利润全面派官管理的运行奠定了良好的基础。发展至今，集团拥有固定资产1.5亿元，员工2200人。 生产精梳40S、32S、10S纯棉纱，篷盖布，工业用橡胶帆布，缝 纫线，针织内衣，服装等产品.1999年年实现销售收入 2.3亿元， 利润 1836万7L。 集团总部设有公司总部、总务部、供应部、财务部、人力资 源部、预算部六个职能部门，以及棉纺厂、帆布厂、热电厂、针 织厂、印染厂、制线厂六个分厂。此外，为保障利润全面预算管 理模式的良好运行，集团还设立了全面预算管理委员会、改善提 案委员会及物价管理委员会，委员会主任均由总经理兼任。预算 部具体负责日常的全面预算管理工作，是实施利润全面预算管理 的具体职能部门。改善提案委员会主要是研究、实施员工在管理 方面的改善性建议。物价管理委员会主要是制定采购物资和生产 品销售价格政策等。集团总部件为集团的投资管理中心，下属分 厂为二