唐山冀东装备工程股份有限公司内部控制管理暂行办法.PDFVIP

唐山冀东装备工程股份有限公司 内部控制管理暂行办法 （经第五届董事会第十四次会议审议通过） 第一章 总则 第一条 为加强唐山冀东装备工程股份有限公司（以下简 称“公司”）内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能 力，促进公司规范运作和可持续发展，根据《企业内部控制基 本规范》（以下简称“基本规范”）、《企业内部控制应用指 引》（以下简称“应用指引”）等国家相关规范指引的规定， 结合公司的行业特点，制定本制度。 第二条 本制度适用于公司及各子公司。 第三条 本制度所称内部控制是指公司董事会、监事会、 管理层和全体员工共同实施的、旨在实现控制目标的过程。 内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产 安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果， 促进公司发展战略的实现。 第四条 内部控制的基本要素 内部控制包括五项基本要素：内部环境、风险评估、控制 活动、信息与沟通、内部监督。 内部环境是公司实施内部控制的基础，是公司建设内部控 制的土壤，是一切内控制度、流程、控制节点得以实施