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中小企业融资难问题的探讨 学 生 余芝莺 学 号 1020370613012 专 业 会计学 层 次 专升本 通讯地址 福州市鼓楼区五四路158号环球广场5层 邮政编码 350003 指导教师 李伶俐银行纷纷收紧对中小企业的信贷投放问题才有望得到改观 录 摘 要…………………………………………………………2 一、绪论……………………………………………………………………4 二、中小企业融资概析………………………………………………………4 三、中小企业融资难的成因分析……………………………………………………4 （一） 公共管理层面原因……………………………………………………4 （二） 金融机制方面原因……………………………………………………5 （三） 中小企业自身问题……………………………………………………5 四、应对中小企业融资难之对策……………………………………………………6 （一） 加大政府支持、管理力度……………………………………………6 （二） 完善金融支持体系……………………………………………………6 （三） 加强中小企业自身建设………………………………………………7 五.结论……………………………………………8 参考文献……………………………………………………8 致谢…………………………………………………………28 绪论 中小企业是拉动中国经济的重要增长点，是缓解就业压力、实现科技进步、社会稳定的基础力量。但与大型企业相比，中小企业普遍存在生产规模小、技术创新能力弱、经营稳定性差、经营管理不规范、违约风险高等问题。融资难一直是困扰中小企业发展壮大的一个“瓶颈”，作为置身企业财务管理模块的财务会计专业人员，全面认识了解中小企业融资难的现状，层层分析中小企业融资难的原因，提出解决问题的办法，也应列入专业思考的问题之一。而对如何破解中小企业融资难作一些积极的探索，希望为-破解中小企业融资难提供一些新思路和对策，对破解中小企业融资难问题，发展和壮大中小企业，促进国民经济又好又快发展也具有重要的实际意义。 二、中小企业融资概析 目前中小企业的融资渠道主要有:财政资金、自身经营积累、发行股票债券、民间借贷、商业信用、企业之间资金融通、向金融机构贷款等。在这些渠道中，财政资金随着经济体制改革的深化和政府职能的转换，国家很少对中小企业注资;自有资金，由于自身条件限制，比例很低，个别企业甚至是负数;获得商业信用也很少;股票、债券，由于市场准入条件方面的严格控制，除了部分优质中小企业外，绝大部分中小企业难于取得上市融资和债券融资;民间借贷由于利率过高、条件苛刻，只能临时救急，不能长期运用。因此，银行信贷成为中小企业融资的主要渠道。 虽然2003年1月1日《中小企业促进法》正式实施，进一步促进了金融机构加大对中小企业的信贷支持力度，中小企业的融资环境有所改善。但国家之前提出的“抓大放小”方针政策，要求银行部门重点支持大型企业，确保大企业的信贷支持，在此基础上才考虑中小企业的需要，对中小企业明显重视不够。同时由于中小企业大多是非国有的，效益不稳定，贷款回收不好，容易产生信贷风险。、所以，银行出于自身风险和利益的考虑一般对中小企业贷款十分慎重，条件较为苛刻，形成了对中小企业的信用歧视，产生了“慎贷”和“惜贷”现象，导致银行在对大企业和中小企业融资问题上的不平等。 三、中小企业融资难的成因分析 （一）公共管理层面原因 从政策层面看，我国尚未形成完整的扶持中小企业发展的政策体系。我国的金融体制始终保持着国有经济导向，银行在信贷决策上偏离商业原则，将贷款过多的投向国有大中型企业。现行的融资体制主要是为了迎合国有大中型企业外源融资的需要而建立的，改革过程中金融资源配置的结果被锁定在国有银行与国有企业的链条上。对中小企业而言，这种在政策支配下成长起来的金融机构难以提供与其相匹配的金融服务。且政策落实不到位。一是国家和地方政府对中小企业的扶持政策难到位，如财政补贴、税收减免等，因地方政府财政紧张而难以落到实处。二是支持中小企业的金融宏观信贷政策难以落实。三是《担保法》、《贷款通则》等法律、法规中有关企业贷款担保抵押条款要求，相当一部分中小企业很难达到。 其次，缺乏相应的中小企业法律法规，法律法规与管理机构不健全，缺乏法律支持。由于长期以来，我国对中小企业的金融支持的重要性认识不够，在中小企业法律法规的制定、管理机构的设立方面都不健全。迄今为止，除了2003年颁布的《中小企业促进法》，还未有一部完整的有关中小企业的法律法规，特别是帮助中小企业有效融资的法律法规还是一个