广东地方税务局电子办税服务厅业务指引.docVIP

电子办税服务厅（智能办税终端版）业务指引 电子办税服务厅开通指引 一、开通申请 1、访问电子办税服务厅 访问广东地税门户网站点击进入电子办税服务厅首页，点击“办理智能办税终端入口”进入填写资料并打印。 为方便后续提醒，必须录入经办人有效的手机号码。 2、准备办理材料 1）电子办税登记表（打印件）1份；2）电子认证服务协议书（打印件）2份；3）“税务e通”业务受理单（打印件）1份； 4）税务登记证副本（复印件）1份；5）经办人身份证（复印件）1份；6）组织机构代码证（复印件）1份或营业执照副本（复印件）1份。上述材料须纳税人签名盖章，其中《“税务e通”业务受理单》须盖公章和财务专用章。 二、办理智能办税终端 1）开通了EMS配送的地区，纳税人将上述资料递交到指定的主管税务机关办税大厅，终端制作完成后EMS将送货上门。 如纳税人急需使用，可携带上述材料直接到指定的电信营业厅办理。 2）未开通EMS配送地区，纳税人携带上述材料到指定的电信营业厅办理及领取智能办税终端。 3）如当地税务机关另行通知的，以当地税务机关通知为准。 三、安装使用 智能办税终端已经预装了电子办税服务厅安装软件，连接智能办税终端到电脑，将自动安装，按操作指引安装完成即可使用。纳税人还可以在广东地税门户网站“资料下载”-“办税软件” - “电子办税服务厅安装软件”下载。 纳税申报、缴款业务指引 电子办税服务厅申报缴纳可进行税费的申报缴纳、财务报表的报送以及代扣代缴申报，包括综合申报、非核定税种申报、企业所得税月报、企业所得税季报、企业所得税年报、个税申报等。 税费申报缴纳业务过程 业务办理流程 场景简述 纳税人登录电子办税服务厅后，点击“纳税申报”，然后点击所需申报的税种 ，进入申报界面 在申报窗口申报表中根据实际情况如实填写申报数据，（填写规则与纸质报表完全相同）。填写完申报数据后，核对数据，点击“校验”，校验申报数据。 校验成功后点击“申报”，生成申报表 申报表提交后系统生成申报成功回执 纳税人核对金额后进入缴款界面。 缴款成功后可打印缴款凭证。 纳税人如发现申报有误，可在申报成功后作废申报。申报作废后，系统会出具一份作废申报回执，纳税人可通过回执上的作废申报流水号查看已作废的申报。 注意事项 关于外出经营项目申报问题。纳税人登录系统进入申报缴纳模块后，系统将会默认税务机关为所在地主管税务机关，如果纳税人存在外出经营项目，则点击税务机关下拉框，选择该外出项目经营地税务机关，日期为默认，选择“外来经营项目分项目申报”点击“申报”后，选择该经营地的外出经营项目，然后进行申报。 关于申报缴纳与两业系统的关联问题。以综合申报为例，如果纳税人存在建筑业和房地产业经营项目且该项目已经在两业系统登记管理。纳税人在填写申报表时，可在申报表右上角位置的两业项目处，点击“选择”，选择该申报相应的两业项目，完成申报后提交，该笔税费的申报缴纳则与对应的两业项目完成关联。 纳税人外经营业务分项目申报，经营项目和申报数据建立关联。 关于增值税纳税人综合申报填报问题。 增值税纳税人填报综合申报报表时，增值税申报计税总额和实际应纳税费两处均可填写和修改。 如果纳税人是小规模纳税人，直接填写申报计税总额提交即可。 如果纳税人是一般纳税人，涉及到进项增值税抵扣，填报申报计税总额后，必须在实际应缴税费金额处填写在国税应缴的增值税税额（已抵扣进项增值税）。 纳税人使用电子办税服务厅申报缴款后，税务机关原则上不再开具完税凭证。统一由开户银行开具《电子缴税回单》作为纳税人缴纳税款的会计核算凭证。纳税人可在缴税2－3个工作日后直接到开户银行领取该缴税回单；因异地抵扣等原因确实需要开具完税凭证的，可凭银行打印的缴税回单到所属税务机关开具《税收转账专用完税证”》。 财务、会计制度备案 对通过需要报送财务报表的纳税户，当其登录电子办税服务厅系统后，检查是否已作“财务会计制度（准则）及核算软件备案”，对未备案的，要求一定要提交备案信息后才能使用网上办税系统的财务报表报送功能。备案成功后如下图显示 注意事项 纳税人需按企业的实际情况进行备案，如备案信息有误，则会影响财务报表的报送。 财务报表报送 业务流程 场景简述 纳税人在备案财务、会计制度后，系统会根据企业所遵循的财务会计制度自动带出对应的财务报表模版。如下图，该企业备案的是企业会计制度，那么系统相应带出“财务报表（适用执行会计制度的企业）”。 校验成功后，生成报表 注意事项 业务流程 场景简述 选择代扣代扣、代收代缴模块，点击申报。纳税人在申报窗口申报表中根据实际情况如实填写申报数据。（填写规则与纸质报表完全相同）。 扣缴个人所得税明细申报 该模块用于企业代扣缴员工的个人所得税（个体生产经营所得不在该模块申报） 业务流程