国外审计动态2013年第32期-审计署.DOCVIP

国外审计动态 第期 （总第期） 2013年月日 最近10年，美国进出口贸易占GDP的比重从2002年的22.8%提高到2012年的31.4%，但是美国公司在国外市场的竞争中仍面临着许多困难，因为不同的国家对于健康、安全或其他类似问题提出了不同的监管要求。美国审计署调查了美国监管机构在国际监管合作中的作用。本报告的主要内容有：1概述了美国监管机构实施的国际监管合作；2检查了美国监管机构如何在国际监管合作中得到利益，以及在规则制定过程中如何提高美国企业的竞争力；3检查美国机构和利益相关者确认的促进或者阻碍国际监管合作的各种因素。美国审计署对美国7个国际贸易机构提供的资料进行了分析，并和这些机构的官员以及4个具有政府职责的准政府机构的官员进行了约谈。美国审计署也访谈了来自11个非政府机构的相关人员，这些人员包括具有代表性的企业家和维护消费者权益人士，他们曾经公开报告或者评论国际监管合作。这篇研究报告没有囊括整个政府活动，也没有概括在这一领域中拥有权益的所有实体。 美国审计署调查的7个政府机构都是从事国际监管合作的部门。他们的工作包括美国与其贸易伙伴共同开发和使用国际标准、互相承认对方的规范以及共享的科学数据等。一些政府监管机构人员表示，与外国政府开展合作是因为有些产品原产于国外，通过共享资源以及避免重复工作可以提高工作效率。在审计过程中，美国审计署弄清了监管合作如何增加公众的安全和健康、促进贸易以及提高美国企业的竞争力。美国的监管工作领导小组由行政管理预算局和贸易政策工作委员会主持，这个监管工作组主要负责规则制定以及贸易方面的国际管制合作。美国的监管机构已经从他们进行的国际合作及经验交流中受益。如果没有这种交流，就没有分享实践经验和相互促进提高的机会。2012年5月签发的第13609号总统令，赋予了监管工作组拥有促进协调和签发指导国际监管合作指南的权利。美国审计署调查了联邦政府以外的利益相关者，他们认为监管工作组面临着巨大挑战，因为这些活动都是资源密集型工作。 在国际监管合作中，从规则制定到执行的每一个阶段都会产生成果，监管机构调整以适应和执行新的规则也是国际合作的成果。美国的监管机构没有责任评估规则发展对美国企业的影响，但是美国监管机构仍然对企业竞争力做出评估。此外，美国政府机构采用国际标准可以降低美国企业成本，并减少贸易壁垒。调查过程中，美国监管机构认为美国政府应该在制定法律、行政法规的时候充分考虑国际标准。 7个关键因素决定着国际监管合作的成效，他们分别是：（1）专用资源，（2）确定的程序，（3）高层次领导，（4）科学和技术交流活动，（5）利益相关者参与，（6）法定权力，（7）尽早和持续协调。具备这些因素，可以促进美国监管机构的工作，缺乏这些因素，则可能阻碍监管工作。 在审计过程中，美国审计署发现美国监管机构进行着数量繁多的国际监管合作，并努力提高监管的效果、提高工作效率和避免重复行劳动。审计中发现，这些合作往往能够同时实现促进贸易和提高监管效率的目标。美国没有一个机构拥有专业知识或工作流程以有效地进行这些活动，因此监管机构不仅要与其他美国机构合作，而且他们还需要有效地与外国同行和联邦机构以外利益相关者进行合作。 为了确保美国政府机构有效实施国际监管合作，并有必要的途径和方式，审计署建议监管工作组采取下列措施：建立长效机制（比如一个论坛或工作组），以方便操作层面的官员在国际监管合作方面进行协作。 房屋租赁援助：住房和城市发展部关于 自给自足住房的数据应当完善 住房和城市发展部报告宣称，2011年，近850万低收入家庭每月支付的房租占其收入的一半以上，或者他们住在不符合标准的住宅里，甚至两者兼而有之。由于那些需要住房援助的家庭远远超过现有联邦项目资助的范围，如果一些家庭的收入增加，从而不再需要住房援助，其他需要援助的家庭就会获得援助的机会。住房和城市发展部主要向公共住房机构提供5种竞争性补贴项目，这些补贴主要用于雇佣人员或者自给自足住房项目。美国审计署对住房和城市发展部居民自给自足住房政策的实施情况进行了调查，形成调查报告。该报告主要反映了以下问题：（1）居民参与公共住房机构自给自足住房援助项目的情况和项目的成本（2）项目对居民影响的可用信息。 美国审计署审查了住房和城市发展部促进居民住房自给自足项目的目标、项目说明以及管理办法。分析了2006财年到2011财年的拨款数据和项目实施的成果信息，并且约谈了住房和城市发展部以及公共住房机构的相关官员。 住房和城市发展部主要资助5个支持居民实现住房自给自足的重要授权项目。在2011年财年，住房和城市发展部拨付1.13亿美元给“家庭住房自给自足代金券选择”、“家庭住房自给自足公共住房选择”、“居民选择与自给自足服务协调者”等三个项目。“希望